Шта је банкарски испит?
Банковни преглед је процена финансијског здравља и отпорности банке. Банковни прегледи се првенствено односе на снагу биланса стања банке. Међутим, они такође укључују преглед усклађености са прописима и унутрашњу контролу.
У Сједињеним Државама прегледе националних банака врши Канцеларија контролера валуте (ОЦЦ), док прегледе државних банака врши Федерална корпорација за осигурање депозита (ФДИЦ). За банке које послују у банкама, прегледе врши Федерална резерва.
Кључне Такеаваис
- Банковни прегледи су процене финансијског здравља банака. Проводе их регулаторне и владине институције попут ОЦЦ-а, ФДИЦ-а и Федералних резерви. Испити банака користе шестоделну анализу осмишљену за мерење квантитативног и квалитативног здравља банке у питању.
Како функционишу банкарски прегледи
Процес спровођења банкарских прегледа заснован је на такозваном систему рејтинга ЦАМЕЛС, који је акроним који описује шест главних области испитивања. Они се састоје од испитивања адекватности капитала банке, квалитета имовине, управљања, зараде, ликвидности и осетљивости на системски ризик.
На основу ових шест карактеристика, банкама се додељује рејтинг на скали од 1 до 5. Свака банка ће добити посебан рејтинг за сваку категорију, заједно са укупним резултатом. Резултат 1 указује на врло позитиван резултат, док 5 на врло слаб резултат. Ако банка у свом укупном прегледу добије 4 или 5, биће стављена на посебну листу праћења ради даљег надзора од стране регулатора.
Критеријуми за адекватност капитала односе се на капитал првог и другог реда банке и да ли су та средства довољна за подршку њеног банкарског пословања у условима стреса. Исто тако, услов квалитета имовине односи се на питања попут тога да ли је кредитни портфељ банке довољно диверзификован и да ли су резервисања о губицима у складу са индустријским нормама.
У погледу критеријума за управљање, регулатори ће желети да извршни тим банке има јасну оперативну стратегију и разумевање јединствених ризика своје организације, као и робустан протокол за обезбеђивање поштивања закона и прописа. У погледу критеријума зараде, регулатори ће испитати квалитет зараде банке и да ли се та зарада чини довољно стабилном да подржи банку ако се доведе под напон.
И на крају, критеријуми ликвидности и осетљивости односе се на ниво стабилности банке услед потенцијалних шокова у финансијском систему. Што се тиче ликвидности, регулатори ће мерити способност банке да испуни своје финансијске обавезе, користећи тестове ликвидности као што су тренутни омјер, тест киселине, брз однос и омјер готовине.
Када оцењују осетљивост банке на системски ризик, регулатори ће често користити сложене финансијске моделе који симулирају финансијске перформансе банке подложне различитим потенцијалним негативним променама на финансијским тржиштима. Примери таквих промена укључују пораст каматних стопа, повећане затезне стопе на зајмове, пад вредности инвестицијских удела и неплаћања по дериватним колегама.
Пример реалног света са банкарским испитом
Дана је инвеститор који редовно прегледа резултате прегледа главних банака. Као део процеса пробира инвестирања, он чита најновији банкарски испит за националну банку назван КСИЗ Финанциал.
Резимирајући резултате испитивања, Дана напомиње да је КСИЗ добио ЦАМЕЛС оцену 5 у категорији квалитета имовине. Заинтригиран, дубље је открио да је кредитни портфељ КСИЗ-а високо концентрисан у одређеном сектору који се тренутно суочава са поремећајима од стране нових учесника.
С обзиром на несигурност у том сектору индустрије, регулатори су изразили забринутост да ли дужници КСИЗ-а можда неће бити у могућности да отплате своје дугове. У том сценарију, КСИЗ би се могао суочити са вишим од нормалних стопа губитака на свом кредитном портфељу, доводећи у питање његову профитабилност, ликвидност и капиталне резерве.
Имајући ове податке, Дана одлучује да избегне КСИЗ Финанциал све док не буде мање неизвесности око квалитета његовог кредитног портфеља.
