Забринути због преплаћивања пореза на ваше ИРА дистрибуције? Забрињавајућа је брига, али можете се обратити ако имате праве информације. Прво, морате знати какве доприносе сте дали - пре или након опорезивања - и на који тип рачуна. Одржавање добре евиденције је кључно.
Доприноси традиционалном ИРА-у требало би да буду опорезовани порезом, али то није тачно за све. Када учествујете у квалификованом пензионом плану, као што је 401 (к), и имате приход изнад прага који се годишње утврди за ваш статус пријављивања, доприноси које дајете свом традиционалном ИРА-у више се не одбијају.
Наравно, доприноси за Ротх ИРА увек се остварују са приходима после опорезивања, ако сте их квалификовали и дистрибуције од Ротх ИРА-а су увек неопорезиве. Нажалост, ако имате прекорачене приходе, не можете имати Ротх.
Чак и када доприноси ИРА-е не могу бити опорезовани, још увек постоје добри разлози за њихово уплаћивање: повећавају вам пензиону штедњу, а зарада од ових доприноса одлаже се порезом. (Имајте на уму да је годишњи лимит доприноса за ИРА једнак без обзира да ли доприносе можете одбити или неопорезиве доприносе након опорезивања.)
Кључне Такеаваис
- Већина доприноса ИРА-у се врши новцем прије опорезивања, што значи да се средства не опорезују док се не расподијеле или конвертују у Ротх ИРА. Након што порези у ИРА-у, међутим, након опорезивања не подлијежу порезу након подјеле или конверзије Ротх ИРА-у, будући да је тај порез већ плаћен. Када извршите дистрибуцију или извршите конверзију, не можете одредити да се то ради новцем након опорезивања. Уместо тога, морате проценити проценат новца после пореза након свих пореза. ваших ИРА рачуна и примените тај проценат на дистрибуцију, тако да знате колико је подложно порезу.
Традиционални ИРА-и и порези
Када дајете доприносе који одбијају порез на ИРА, средства на вашем рачуну неће бити опорезована све док их не извадите као дистрибуцију или не претворите у Ротх ИРА. Међутим, ако је ваша ИРА изграђена делом са неопорезивим доприносима, не дугујете порез на тај новац када је дистрибуиран или конвертиран, јер је већ опорезован.
Могло би се помислити да бисте могли само рећи да средства која сте дистрибуирали или конвертовали потичу из неопорезивог новца на вашим рачунима, али закон вам то не дозвољава. Уместо тога, морате рачунати проценат необдављивих средстава на својим рачунима, а затим их применити на износ дистрибуције или конверзије. То треба да урадите чак и ако ИРА из које узимате дистрибуцију има само неприкосновени допринос. Ово захтева вођење добре евиденције о томе шта сте допринели вашем ИРА-у на основу пореза након опорезивања.
Када дате допринос који се не може водити без улагања, пријавите га на обрасцу 8606, неовисним ИРА-има . Унесите било који ненаплативи допринос који дајете за текућу годину и додајте га ваш ненаплативи допринос у претходним годинама (минус прилагођавања за дистрибуције) да бисте добили укупну основу у свим традиционалним ИРА-овима. Ове информације вам помажу да утврдите порез на дистрибуцију и конверзију. Обавезно сачувајте копије обрасца 8606, тако да ћете имати будуће податке о основи трошкова. Немојте претпоставити да ће скрбник ИРА-е или скрбник пратити ове податке за вас.
Обавезно задржавајте укупан укупан износ својих доприноса ИРА након опорезивања из године у годину.
Како израчунати свој порез
Када имате обе врсте традиционалних ИРА-а (оне са доприносима који су одбијени за порез и оне који имају порез након опорезивања), схватити колико се ваша дистрибуција или конверзија опорезује је компликован процес. Ако вас следеће објашњење збуни, вриједно је потражити помоћ рачуновође или другог искусног порезног приправника.
Као што је горе наведено, не можете одредити да ваше традиционалне ИРА дистрибуције или конверзије потичу искључиво из доприноса након опорезивања. Уместо тога, морате да утврдите проценат на који се ненаплативи доприноси односе у укупном билансу свих ваших рачуна. Поделите укупан износ ненаплаћеног доприноса по вредности свих ваших ИРА рачуна (укључујући СЕП ИРАс и СИМПЛЕ ИРА) на крају године. Обавезно укључите у ту вредност дистрибуцију или конверзију коју вршите као и све остале које сте направили током године.
Ако сте, на пример, током година доприносили 10 000 долара новца после опорезивања свим ИРА-овима, а остатак на свим рачунима плус дистрибуција коју узимате износи 100 000 УСД (стање на рачуну у износу од 90 000 УСД плус расподелу од 10 000 УСД), ваш проценат би бити 10% ($ 10, 000 подијељено са 100, 00 УСД). Овај проценат је неопорезиви проценат дистрибуције ИРА-е. Помножите дистрибуцију за годину (10.000 УСД) с овим процентом да бисте утврдили шта је опорезован (1.000 УСД); остатак (9.000 УСД) опорезује се.
У случају губитка
Рецимо да сте уплатили доприносе након опорезивања у ИРА од 10.000 УСД (претпоставимо да нема доприноса који се одбијају), а рачун сада вреди 4.000 УСД. Ако у потпуности дистрибуирате средства, имате 6.000 УСД губитка. Губитак се узима као разни одбитак по детаљима у Додатку А обрасца 1040 (морате га навести да бисте остварили било какву пореску корист од губитка).
Закључити
Постоје неки добри разлози за неуплаћивање доприноса ИРА-е, али то комплицира ваш порезни живот. Обавезно водите евиденцију тако да нећете плаћати порез на те доприносе када дистрибуирате или извршите Ротх ИРА конверзије. А ако вам математика није јака одећа, размислите о томе да пореском професионалцу утврдите шта дугујете.
