Шта је метода просечног дневног биланса?
Просјечни дневни биланс је уобичајена рачуноводствена метода која израчунава трошкове камата узимајући у обзир биланс уложеног или дугованог на крају сваког дана обрачунског периода, а не биланс уложеног или дугованог на крају недеље, месеца или године.
Кључне Такеаваис
- Накнаде за камате обрачунавају се на основу укупног износа доспијећа на крају сваког дана. Просјечни дневни биланс кредитира рачун клијента од дана када кредитна картица прими уплату. метода и виша од мање уобичајене прилагођене методе биланса.
Разумевање методе просечног дневног биланса
Федерални закон о позајмљивању истине (ТИЛА) захтева од кредитора да открију свој начин израчунавања финансијских трошкова, као и годишње процентне стопе (АПР), накнаде и друге услове, у својој изјави о условима и условима. Давање ових детаља олакшава поређење различитих кредитних картица.
ТИЛА дозвољава да се камате на кредитним картицама израчунавају на различите начине. Најчешће методе су:
- Метода просечног дневног биланса: Да би се израчунали трошкови финансирања, користи се салдо сваког дана обрачунског циклуса, а не просечан биланс током обрачунског циклуса. Метода очигледног биланса: Наплата камате темељи се на износу који дугује на крају почетка циклус обрачуна. Прилагођени метод биланса: Оснива финансирање трошкова на дугованом износу на крају текућег обрачунског циклуса након што су књижени кредити и исплате.
Важно
Инвеститор мора да разуме како избор рачуноводствених метода које користи институција за израчунавање камата утиче на износ камате депоноване на његов рачун.
Како функционира метода просечног дневног биланса
Просјечни дневни биланс укупно износи сваки дан за обрачунски циклус и дијели се са укупним бројем дана у циклусу наплате. Затим се салдо множи са месечном каматном стопом за процену трошкова финансирања купца - дељење АПР-а власника картице са 12 израчунава месечну каматну стопу.
Просјечно дневно стање на рачуну купца креће се од дана када је кредитна картица примила уплату. Да би проценио преостали дуг, издавалац кредитне картице износи сваки почетни салдо за сваки дан у обрачунском периоду и одузима све уплате по њиховом доласку и све кредите на рачун клијента тог дана.
Готовински предујмови се обично укључују у просечни дневни биланс. Укупни доспјели дуг може свакодневно варирати због плаћања и куповине.
Пример просечне дневне биланце
Кредитна картица има месечну каматну стопу од 1, 5 одсто, а претходни салдо је 500 долара. 15. дана циклуса плаћања, компанија за кредитне картице прима и кредитира плаћање клијента у износу од 300 УСД. 18. дан, купац изврши куповину у износу од 100 УСД.
Просечан дневни биланс је (14 к 500) + (16 к 200) = / 30 = (7, 000 + 3200) / 30 = 340 УСД. Што је веће плаћање које купац плаћа и што раније у циклусу наплате купац изврши уплату, ниже се процењују трошкови финансирања.
Метод просечног дневног биланса вс. Прилагођена метода равнотеже вс. Претходни метод равнотеже
Наплата камате коришћењем методе просечног дневног биланса треба да буде ниже од претходни метод биланса , који наплаћује камате на основу износа дуга преноса са претходног обрачунског циклуса у нови циклус наплате. Са друге стране, метода просечног дневног биланса вероватно ће имати веће трошкове камата од методе прилагођеног биланса, јер последња финансијска накнада заснива на коначном салду периода.
Издавачи картица користе метод прилагођеног биланса много ређе него било просечни дневни билансни метод или претходни метод биланса.
Посебна разматрања
Неке компаније са кредитним картицама претходно су користиле метод двоструког циклуса наплате, процењујући просечни дневни налог купца у последња два циклуса наплате.
Наплата двоструким циклусом може додати значајне трошкове камата клијентима чији просечни салдо варира из месеца у месец. Закон о кредитним картицама из 2009. године забранио је двоциклошко наплаћивање путем кредитних картица.
