408 (к) План наспрам 401 (к) План: Преглед
И 408 (к) и 401 (к) односе се на одељке Кодекса унутрашњих прихода који описују пензионе планове које спонзорише послодавац. Обе пружају смернице које омогућавају запосленима да оставе део својих зарада пре него што се порези уложе на посебан рачун намењен пензионисању. Ту се разликују ова два алфанумеричка кода. Иако је 401 (к) постао синоним за широко доступно возило за пензиону штедњу, 408 (к) поставља смернице за оно што је познатије као Поједностављена пензија запослених или СЕП ИРА.
Кључне Такеаваис
- 408 (к) с и 401 (к) с су планови за пензиону штедњу које послодавци могу понудити запосленима.401 (к) с су најчешћа врста плана. Главна разлика између СЕП ИРА и 401 (к) је да је СЕП доступан само компанијама са 25 запослених или мање.Налик 401 (к), доприноси запослених нису дозвољени као део ограничења доприноса СЕП-а.
408 (к)
Према ИРС-у, „СЕП је Конгрес одобрио 1978. да послодавцима омогући једноставнији, мање компликован начин да обезбеде пензијске бенефиције за себе и запослене. Одељак 408 (к) (1) Закона о унутрашњим приходима дефинише СЕП као појединачни пензиони рачун или појединачни пензијски ануитет уз поштовање одређених услова за учешће, допринос, дискриминацију и повлачење."
СЕП ИРА могу да допринесу послодавци, чак и кад је запослени такође послодавац. Послодавци могу уплаћивати порезне олакшице у име запослених који испуњавају услове - укључујући власника предузећа - својим СЕП ИРА-овима. Послодавцу је омогућен одбитак пореза за доприносе на плану који не прелазе законску границу.
401 (к)
401 (к) је најчешћа врста пензијског рачуна која се нуди. То је квалификовани план уштеде од стране послодаваца. Послодавци који нуде план од 401 (к) могу дати доприносе или не-изборни допринос плану у име запослених који испуњавају услове и могу такође додати функцију поделе профита у план. Зарада у плану од 401 (к) остварује се на основу одгођеног пореза.
Кључне разлике
Главна разлика која разликује СЕП ИРА од 401 (к) је та што је доступан само компанијама са 25 или мање запослених. Ево још неких карактеристика.
- Само послодавци доприносе СЕП-у. За разлику од 401 (к), доприноси запослених нису дозвољени као део ограничења доприноса за СЕП. Ограничења доприноса. Послодавци могу да допринесу до 25% плаће запосленика, али не више од 57.000 УСД за 2020. годину (што је пораст од 56.000 долара 2019. године). Нису дозвољени доприноси за надокнаду, јер се СЕП ИРА финансирају само доприносима послодаваца. Одвојени, лични прилози ИРА-е. Ако вам план компаније СЕП ИРА то дозволи, запослени могу сами давати доприносе за ИРА на исти рачун, до ограничења ИРА-а (6.000 УСД за 2020. годину плус додатних 1.000 УСД за оне старије од 50 година). Минимална зарада је прихватљива. Минимални праг за надокнаду остаје непромењен и износи 600 УСД. Максимална компензација која се може узети у обзир. Без обзира колико запослени зарађује, годишња граница надокнаде која се може узети у обзир при одређивању доприноса за ИРА СЕП износи 285.000 долара у 2020. години, што је више од 280.000 долара 2019. Доприноси се не опорезују. Као и код 401 (к), доприноси послодаваца за планове вашег члана 408 (к) се не опорезују. Ко може имати један. Запослени у компанијама са 25 или мање запослених. Људи који су самозапослени и обично не би имали приступ пензионом плану. Доприноси могу бити опорезовани порезом. Самозапослени људи са СЕП ИРА-ом могу одбити трошкове одређеног износа личних доприноса у своје пензионе фондове од својих прихода. Доприноси послодаваца према ИРА СЕП-у морају бити једнаки. То значи да сваки запослени који испуњава услове мора добити исти проценат своје плаће доприносе плану. Рокови доприноса следе рокове ИРА-е. На пример, 2019. године доприноси ИРА-у СЕП-а могу се дати до 15. априла 2020. или до октобра са продужењем подношења. Са 401 (к), рок је календарска година. Запослени, а не послодавци, управљају СЕП рачуном. Све у свему, планови 401 (к) су мало сложенији од СЕП-а, са много могућности улагања које је послодавац поставио, укључујући узајамне фондове који садрже акције, обвезнице и робу. Са СЕП ИРА, послодавац не поставља опције улагања. Уместо тога, запослени сами управљају СЕП ИРА-ом, бирајући сопствена улагања. Послодавци у основи стављају новац (не стварну имовину, која је забрањена) на појединачне пензионе рачуне запослених (ИРА). Ово послодавцу штеди од плаћања административних трошкова као што би имали за управљање 401 (к). Казне за рано повлачење. Обје врсте рачуна су недоступне без казне док власник рачуна не достигне квалификовану старост од 59½.
