Поклони у добротворне сврхе једна су од најбољих прилика за уштеду пореза. Не само да добротворна корист има користи, већ порески обвезник добија одбитак пореза, бар до одређеног лимита. Као и код већине пореских олакшица, периодично се мењају та ограничења и други прописи, укључујући неке од наведених у наставку који су ступили на снагу за 2019. годину.
Кључне Такеаваис
- Одбитак за добротворне доприносе омогућава пореским обвезницима да у одређеним ограничењима одузму доприносе добротворним организацијама у готовини и имовини. Да бисте одузели добротворне прилоге, морате бити сигурни да је добротворна организација квалификована организација према правилима ИРС-а. ИРС намеће ограничења од укупне вредности добротворних доприноса који у одређеној години могу бити умањени за порез - тренутно до 60% прилагођеног бруто прихода пореског обвезника (АГИ).
Основе предности
Начини на које можете допринијети доброчинству, заједно са ограничењима и користима од тога, различити су и потенцијално збуњујуће. Ево преласка, почевши од тога ко испуњава услове за примање и давање док стекне предности размене.
Нису све донације подобне за одбитке
Прималац мора бити квалификован. То искључује пријатеље, рођаке и било коју другу особу или групу којој недостаје статус ослобођен од пореза како је одредио амерички министар финансија.
Листа подобних субјеката укључује организације које послују искључиво у вјерске, добротворне, научне, књижевне или образовне сврхе; спречавање суровости према животињама или деци; или развој аматерског спорта. Квалификују се и непрофитне ветеранске организације, братске групе, гробља и гробљарска друштва, као и одређене правне компаније. Ако имате било каква питања у вези са неком организацијом, алат за претрагу пореских ослобођења од ИРС-а може вам помоћи да потврдите њен статус ослобођен од пореза. Чак је и донација савезној, државној и локалној влади можда прихватљива ако новац од донација буде намењен за добротворне сврхе.
Нису сви подобни за одбитак
Да бисте остварили потенцијалне пореске олакшице, морате поднети образац ИРС 1040 и навести одбитке у Прилогу А да бисте затражили добротворни одбитак.
Имајте на уму да промјене порезног закона које су на снази од 2019. године чине мање вјероватним да ће имати смисла детаљно износити детаље. Стандардни одбитак је у основи удвостручен, што повећава могућност да се пореским обвезницима можда боље одлучи да их узме, а не да одреди детаље. Даље, такозвани одбитак САЛТ-а за државне и локалне порезе ограничен је на 10.000 УСД (5.000 долара ако се вјенчају одвојено), што такође служи за вероватније да ће се они чији су порези премашили тај износ одлучити против подешавања, јер и они може имати више користи једноставним узимањем стандардног одбитка.
Неки доприноси добијају само делимични кредит
За одређене донације потребан је одређени израчун да би се утврдио износ одбитка на који имате право да затражите. То укључује донације за које ћете добити бар делимичну корист. Ако на пример купите мајицу „са разлогом“, целокупна цена мајице се не може одбити - само оно што сте допринели у износу већем од вредност кошуље. Ако сте, рецимо, донирали 40 долара, а наведена вредност мајице је 20 долара, одбитни износ поклона је само 20 долара (40 долара - вредност мајице 20 долара). Исто важи и за догађаје попут добротворних вечера, где поштена тржишна вредност оброка мора бити одузета од цене догађаја како би се одредио износ ваше донације.
Донирана роба добија само своју тржишну вредност
Многи људи поклањају одећу, предмете за домаћинство и још много тога Доброј вољи, Војсци спасавања и сличним добротворним организацијама. Ово је сјајан начин да уништите и помогнете другима. Али ове врсте поклона без новца имају своја правила. Одјећа и кућни предмети морају бити у употребљивом стању; За донације возила важе додатни прописи. Не можете захтевати нову вредност за донацију без кеша, али морате да користите фер тржишну вредност артикла. Та цена је слична штедљивој вредности продавнице.
Неки програми припреме пореза укључују калкулатор који ће вам помоћи да одредите вредност предмета. Ако донирате добротворне прилоге без готовине, ако је ваш укупан одбитак већи од 500 УСД, морате поднети ИРС образац 8283. Поред тога, ако дајете готовину или имовину у вредности већој од 250 УСД, потребно вам је и писмено признање од организације. 561 је користан ресурс који ће вам помоћи у одлучивању о вредности вашег доприноса без готовине.
Можете даровати не више од 30% свог АГИ одређеним врстама добротворних група, укључујући борачке организације, братска друштва и непрофитна гробља.
Ограничења донације
Ваша великодушност приликом давања може да досегне плафон када су у питању пореске олакшице. Ево обрачуна тих ограничења и како се примењују.
Постоји ограничење износа свих добротворних прилога дозвољених током пореске године. Ваша укупна добротворна одбитка су углавном ограничена на највише 60% вашег прилагођеног бруто прихода (АГИ). Међутим, само донације одређеним организацијама испуњавају услове за највишу границу. Ове организације укључују цркве, образовне установе, болнице и друге, како је дефинисано у ИРС. Донације одређеним квалификованим конзерваторским организацијама такође имају право на вишу границу, а поклањање залиха добротворним установама може бити посебно корисно за вас и добротворну организацију.
Нижа граница од највише 30% вашег АГИ-ја односи се на остале врсте добротворних група. Међу категоријама на које се односи овај нижи износ су борачке организације, братска друштва, непрофитна гробља и одређене приватне фондације.
Ваша реч коју сте дали добротворној организацији није довољно добра за ИРС. Као порески обвезници морате водити детаљну евиденцију да бисте подржали своје доприносе. Да бисте затражили одбитак за готовину, морате имати писмени спис, отказни чек, писмо организације или задужење банке / платне листе.
Доња граница
Не дозволите да вас правила и прописи одврате од захтјева за добротворним одбитком. За посебне смернице о томе шта је, а шта није дозвољено, преузмите копију ИРС Публикације 526 и Обрасца 8283 (за немасне добротворне донације) за лаку употребу и проверите одбитке за доприносе ИРС-а да бисте разјаснили све могуће лимите за допринос добротворних организација.
