Главни капитал првог реда у односу на капитал другог нивоа: преглед
Према Базелском споразуму, банка мора одржавати одређени ниво готовине или ликвидне имовине у односу на однос својих ризичних средстава. Базелски споразуми су низ од три низа банкарских прописа који помажу да финансијске институције имају довољно капитала за подношење обавеза. Споразумима је постављен однос адекватности капитала (ЦАР) да би се дефинисала та улагања у банке. Према Базелу ИИИ, средства првог и другог нивоа банке морају бити најмање 10, 5% њене активе пондерисане ризиком. Базел ИИИ повећао је захтеве са 8% у односу на Базел ИИ.
Капитал банке састоји се од основног капитала и основног капитала, а две врсте капитала су различите - постоји трећа врста, која се повољно назива основним капиталом 3.
Капитал првог капитала је основни капитал банке и укључује откривене резерве - које се појављују у финансијским извештајима банке - и капитал капитала. Тај новац су средства која банка користи да би редовно функционисала и која је основа снаге финансијске институције.
Капитал 2 нивоа је допунски капитал банке. Неоткривене резерве, подређени дугови, хибридни финансијски производи и друге ставке чине та средства.
Укупни капитал банке израчунава се сабирањем заједничког капитала првог и другог реда. Регулатори користе коефицијент капитала за одређивање и рангирање адекватности капитала банке.
Главни капитал првог реда
Капитал 1 капитала састоји се од капитала и задржане зараде акционара - који су објављени у њиховим финансијским извештајима - и представља главни показатељ за мерење финансијског здравља банке. Ова средства долазе у игру када банка мора да апсорбује губитке без престанка пословања. Основни капитал првог нивоа је примарни извор финансирања банке. Обично држи готово сва акумулирана средства банке. Ова средства се генеришу посебно за подршку банкама када се губици апсорбирају тако да не треба обустављати редовне пословне функције.
Према Базелу ИИИ, минимални коефицијент капитала првог реда је 10, 5%, који се израчунава дељењем основног капитала банке на укупну имовину прилагођену ризику (РВА). РВА мјери изложеност банке кредитном ризику из кредита које је преузела.
На пример, претпоставимо да финансијска институција има 200 милијарди УСД укупне имовине првог реда. Вредност имовине вреднује 1, 2 билиона. Да би израчунали коефицијент капитала, они деле 200 милијарди долара на 1, 2 билиона долара ризика за коефицијент капитала од 16, 66%, што је знатно изнад захтева Басел ИИИ.
Такође, постоје и додатни захтеви о изворима средстава првог реда како би се осигурало да су они доступни када их банка мора користити.
Главни капитал другог реда
Капитал 2 обухвата неоткривена средства која се не појављују у финансијским извештајима банке, ревалоризационим резервама, хибридним инструментима капитала, подређеном дугорочном дугу - такође познатом као јуниор дужничке хартије од вредности - и општем губитку позајмице или ненаплаћеним резервама. Ревалоризоване резерве су рачуноводствени методи који прерачунава тренутну вредност удела која је већа од оне која је првобитно евидентирана као таква са некретнинама. Хибридни инструменти капитала су хартије од вредности попут конвертибилних обвезница које имају и капитални и дужнички квалитет.
Основни капитал 2 је допунски капитал јер је мање поуздан од основног капитала. Теже је тачно измерити због састава имовине коју је тешко ликвидирати. Банке ће често поделити та средства у горње и доње нивое у зависности од карактеристика појединог средства.
У 2019. години, према Базелу ИИИ, минимални коефицијент укупног капитала је 12, 9%, што значи да је минимални коефицијент капитала 2 нивоа 2%, за разлику од 10, 9% за коефицијент капитала првог реда. Претпоставимо да је та иста банка пријавила капитал другог реда од 32.526 милијарди долара. Коефицијент капитала другог реда за тромјесечје износио је 32, 526 милијарди / 1, 223 билиона долара = 2, 62%. Дакле, његов укупни капитални коефицијент био је 16, 8% (14, 18% + 2, 62%). Према Базелу ИИИ, банка је испунила минимални омјер укупног капитала од 12, 9%.
Кључне Такеаваис:
- Према Базелу ИИИ, средства првог и другог нивоа банке морају бити најмање 10, 5% њене ризичне активе, што је више од 8% у односу на Базел ИИ. Основни капитал првог нивоа је примарни извор финансирања банке. Капитал 1 се састоји од капитала и задржане добити. Капитал 2 укључује ревалоризацијске резерве, хибридне инструменте капитала и подређени орочени дуг, опште резерве за губитке од кредита и неоткривене резерве. Капитал 2 се сматра мање поузданим од капитала првог реда, јер је теже тачно израчунати и теже ликвидирати.
