Шта је опорезива имовина?
Пореска имовина је укупна вредност имовине умрле особе која је предмет опорезивања. Нето имовина која је предмет опорезивања једнака је укупној имовини особе умањеној за обавезе умањене за прописани део пореза који је покојник оставио, а који прелази неки минимални праг, испод којег се не обрачунава порез на имовину.
Кључне Такеаваис
- Пореска имовина односи се на део имовине и имовине која подлеже порезу на имовину након што неко умре. Величина опорезиве имовине утврдит ће се обрачуном за сву имовину умањену за обавезе које је покојник посједовао. Планирање државе, укључујући успостављање опоруке, поверења и животно осигурање могу помоћи у смањењу величине опорезиве имовине и минимизирању оптерећења нечијих наследника.
Разумевање опорезивог имања
Пореска имовина неке особе укључује инвестиционе удјеле као што су готовина, акције и обвезнице, као и некретнине и имовина попут аутомобила, зграда и колекционарских предмета. Пореска имовина постаје релевантна када наследник наследи имовину те особе и мора да плати порез на имовину на ту имовину. Насљедник ће само опорезивати порез на имовину на опорезиву имовину, тако да је важно да насљедник зна који дио оставине је квалификован за опорезивање.
Порез на некретнине и, продужено, опорезива вредност имовине, обично се не примењује ако је корисник име имања живи супружник, јер супружници испуњавају услове за неограничен брачни одбитак. Али када се имовина проследи детету, браћи и сестри или другом кориснику осим брачном другу, опорезују се имовина која се опорезује.
При одређивању опорезивог дела имања имајте на уму да се могу одбити следећи предмети: трошкови сахране исплаћене из оставине, дугови које покојник дугује у тренутку смрти и вредност имовине која је прослеђена супружнику покојника. Одбитни дугови могу укључивати дуг кредитне картице, кредитне линије, хипотеке и личне зајмове. Административни трошкови за сређивање имања такође се сматрају одбитком. Порези наметнути опорезивом делу имања онда се плаћају из самог имања.
Да бисте одредили укупну опорезиву имовину, израчунајте вредност целокупне имовине некретнине и одузмите одбитне трошкове.
Како поступати са опорезивом имовином потомака
Планирање имања може помоћи породицама и корисницима да избегну компликоване и изненађујуће пореске ситуације након смрти вољене особе. Поред именовања наследника и одлучивања ко треба да добије која имовина, планирање имања пружа прилику за поједностављење финансијских ствари које ће наследник морати да решава. Извршилац може пружити значајне смернице о конкретним корацима који могу умањити укупну опорезиву имовину. Ти кораци могу укључивати успостављање рачуна поверења за кориснике или постављање годишњих донација за квалификоване непрофитне организације.
Публикација 559 Службе за интерни приход (ИРС) садржи додатне детаље о томе како одредити порез који се дугује на имање. Документ покрива бројна повезана питања, укључујући које делове имања корисник може одбити и како затражити одбитке и кредите.
Након смрти, извршилац је одговоран за осигуравање плаћања пореза на имовину. Од 2020. године праг пореза на имовину износи 11, 58 милиона долара, испод чега се не убира порез на некретнине.
