Порез

Преглед садржаја

• Предности плаћања
• Изузеће од пореза
• Предшколски фактор
• Цоверделл ЕСА
• Доња граница

Постоје јасне користи за баке и дједе који плаћају рано образовање за своје унуке. Већина нана и поп-поп-а вероватно је чула за предности финансирања рачуна 529, који помаже у отплати тих огромних трошкова факултета омогућавајући тако да издање њиховог издања из њега буде ослобођено пореза. Али рачуни за приватне предшколске установе и основне школе такође могу бити застрашујући. Ово је посебно тачно у неким већим градовима државе, где накнаде могу да пређу државне таксе на факултетима. На пример, у Њујорку, неке најексклузивније основне школе могу коштати више од 30.000 долара годишње.

Кључне Такеаваис

• Постоје порески повољни начини да баке и деке помажу баки деци у трошковима образовања, чак и предшколског узраста. Ове технике помажу деци са трошковима и помажу целој породици смањујући величину вашег имања, чиме ограничавају вероватноћу да ће вам икада бити наплаћено порез на имовину. Можете опорезовати ослобађање од пореза на поклон, у којем се могу поклонити до 15.000 УСД (по правилима 2019.) без да се износ поклона мора додати у ваше животно ограничење пореза на имовину и поклоне. Такође можете потпуно избегавајте издавање пореза на поклоне плаћањем трошкова образовања директно у програм; не плаћају се порези када је плаћање за квалификоване трошкове школовања. Такође можете да покренете Цоверделл рачун за штедњу у образовању (ЕСА) за своје унуке, иако су ограничења донације прилично ниска и ваш приход не може прећи одређени ниво.

Предности плаћања

Срећом, Служба за интерни приход (ИРС) нуди неке лепе подстицаје за баке и дједове који желе да помогну у раном школовању. Искориштавање ових одредби може растегнути сваки ваш долар који потрошите, а да не спомињемо да заштитите имовину од порезника када се ваше имање проследи наследницима.

Посебно правило ИРС-а омогућава даваоцима да шире своје једнократне поклоне током пет година од изузећа од пореза на поклоне, а да се новац не убраја у доживотну имовину и ограничење пореза на поклоне; што значи, бака и деда могу платити 75.000 УСД у једној години и рачунати да су плаћени током пет година.

Изузеће од пореза

Обично, порески обвезник може само да додели 15.000 долара годишње унуку (или било коме другом), а да не покрене порез на поклон. Ограничење је по особи, што значи да пар може дати 30, 00 УСД годишње унуку. Одобрено, порез на поклон не мора бити плаћен одмах, а у неким случајевима га и не треба плаћати никада. Износ даровитог новца који прелази границу од 15.000 долара рачуна се у доживотно ослобађање од пореза на поклоне и некретнине. У 2019. години изузеће је 11, 4 милиона долара. То се ограничење, међутим, не примењује ако плаћате школу свог унука директно да покрије школарину. Ово „изузеће од образовања“ је одличан начин да појединци допринесу тим високим трошковима приватног образовања.

За старије одрасле људе са великим средствима такође је одличан алат за планирање имања. (За више детаља погледајте Шта су порези на поклоне? ) Сваки новац који дате бакама сада помаже смањити величину вашег имања за пореске сврхе. То може да има значаја за најбогатије Американце, с обзиром да влада узима до 40% свих имања већих од 11, 4 милиона долара. Иако ваши наследници не плаћају порез директно, учините им велику услугу остајући под тим прагом.

Предшколска установа коју похађају ваши унуци мора бити више образовна установа, а не само центар за бригу о деци, ако желите да можете да платите трошкове без пореза, према правилима ИРС-а.

Предшколски фактор

Теоретски, баке и деке могу користити изузеће за образовање и за покриће рачуна за предшколску установу. Али овде се ствари помало коцкају. Ако је предшколска установа више установа за бригу о деци него образовна установа, немате среће. Према вебсајту ИРС-а: „Квалификована образовна организација је она која обично одржава редовни факултетски и наставни план и програм и обично има редовно уписано тело ученика или студената који похађају место на коме се редовно спроводе његове образовне активности.“ Дакле, ако планирате да плаћате школарину у скупоценом делу земље, потрудите се да пронађете школу која одговара критеријумима. Такође је важно имати на уму да изузеће делује само за квалификоване трошкове школарине. Неће се пријавити за помоћне трошкове, као што су књиге и залихе.

Ако се дете упише у школу која захтева уговор, стручњаци упозоравају да би га требало потписати особа која плаћа рачун - чак и ако је то деда или бака. Иначе, ИРС може тврдити да бака и отац дарива родитељски поклон, чак и ако то није случај.

Мање од 0, 1%

Број пореских обвезника који ће на крају платити порез на имовину за 2019. годину, односно отприлике 1.900 од преко 2.7 милиона људи за које се очекује да ће умрети у години, показују посљедњи извјештаји Центра за пореску политику.

Цоверделл ЕСА

Многи паметни бака и деда знају за 529 планова за штедњу на факултетима, али постоји још једна, флексибилнија опција која понекад лети испод радара. Помоћу Цоверделл рачуна за штедњу у образовању (ЕСА) можете помоћи својим бакама да уштеде не само за колеџ већ и за основне и средње школе. Као и код плана 529, корисници могу повући новац без пореза за квалификоване трошкове. Међутим, ЕСА-и имају тенденцију да нуде више могућности улагања и ниже трошкове. (Више информација потражите у чланку Планови штедње на факултетима: Финансирање 529 или Цоверделл? )

Један камен спотицања су прилично ниска ограничења прихода за Цоверделл планове. За 2019. годину можете да допринесете до 2.000 долара годишње на рачун баке, али само ако је ваш модификовани прилагођени бруто приход испод 95.000 долара годишње - или 190.000 долара ако поднесете заједнички поврат. У том тренутку, додатак почиње да се смањује. Онима чији модификовани прилагођени бруто приход премашује 110 000 УСД - 220 000 УСД ако подносе заједничку пријаву - у потпуности је забрањено да дају свој допринос.

Међутим, постоји прилично лако решење. Једноставно поклоните новац својим унуцима и пустите их да отворе ЕСА-е сами. Омогућујући им да унапред уштеде за приватну школу на порески повољнији начин, добијате више новца од сваког долара који потрошите. Шта више, ово је још један начин да се смањи величина вашег имања, што може помоћи да се богате породице одвоје од страшног пореза на некретнине.

Доња граница

ИРС има неколико одредби које имају користи од бака и дједова који желе да помогну у плаћању приватног предшколског и основног школовања. Искориштавање ових искустава може вам помоћи смањити порезни рачун и сада и у будућности. Ако плаћате школарину директно, будите сигурни да се школа квалификовала за ослобађање од пореза на поклон.