Шта је преношење супружничког корисника?
Пребацивање супружничког корисника је пренос имовине пензионог фонда на преживјелог супружника умрлог. Ова ситуација се дешава када је преживели супружник именовани корисник на пензионом рачуну.
Разумевање преласка супружничког корисника
Пренос средстава за пребацивање супружничког корисника у правилу се врши на један од два начина. Први начин је да пензијски рачун остане нетакнут и да се једноставно преименује у нове власнике. Други начин је пренос средстава на рачун супружника.
Супружник није аутоматски означен као прималац неискориштених пензионих средстава. Међутим, с многим пензионим плановима, супружник мора дати своју сагласност за именовање другог примаоца. У неким случајевима, на пример, на рачуну квалификованог плана, супружник мора бити именован корисником.
Кључне Такеаваис
- Пребацивање супружничког корисника је пренос средстава фонда на преживјелог супружника умрлог власника рачуна. Фондови се пребацују на рачун супружника или се рачун оставиоца преименује у преживелог супружника у новог власника. Алтернативно, преживели супружници који су именовани корисници могу изабрати да преузму паушални износ добити или у потпуности одбити користи.
Споусал Ролловер Трансфер
Када супружник умре, преживјели супружник који је именован корисником на пензионом рачуну умрлог супружника обично има могућност да једноставно пребаци средства на њихов пензиони рачун као да је тај новац њихов. Ако је преминули супружник имао више рачуна за пензионисање, преживјели супружник би могао објединити оне у један наслијеђени рачун.
Преживели супружник може одбити да наследи пензионе фондове, у том случају ће се средства на рачуну проследити потенцијалним корисницима које је покојни супружник именовао. Ови корисници су често деца или унуци, али такође могу бити добротворна организација или организација.
Паушална расподјела насљедних пензионих фондова
Уместо пребацивања супружника или одбијања да наследе пензионе фондове, преживели супружници имају могућност ликвидације вредности пензионог рачуна преминулог супружника у облику паушалног плаћања.
Порезна разматрања за супружничке Ролловере
Примање имовине пензионог фонда умрлог супружника не представља аутоматски опорезовани случај. У случају већине трансфера, преживели супружник неће плаћати порез. Ови случајеви укључују трансфере у којима преживели супружник пребацује средства на нови или постојећи појединачни пензиони рачун, или ИРА, или када се фонд једноставно ажурира са именом преживелог супружника.
Међутим, преживели супружник не мора да отвори нови рачун нити дода наслеђена средства на свој рачун. Ако се супружник умјесто тога одлучи за примање паушала, расподјела тог новца вјероватно ће се сматрати опорезивим дохотком и порезом.
Специфична пореска разматрања за различите доступне опције такође ће зависити од врсте пензионог рачуна преминулог супружника. На пример, Ротх ИРА је фонд за новац после опорезивања; Дакле, правила за повлачење на таквом рачуну могу бити другачија од правила за традиционални ИРА фонд прије опорезивања.
