Шта је краткорочни дуг?
Краткорочни дуг, који се такође назива текуће обавезе, финансијске су обавезе компаније за које се очекује да ће бити отплаћене у року од годину дана. Наведено је у делу текућих обавеза у делу укупних обавеза у билансу стања предузећа.
ВИДЕО: Шта је краткорочни дуг?
Разумевање краткорочног дуга
Обично постоје две врсте дуга или обавеза које компанија прикупља - финансирање и пословање. Прва је резултат акција предузетих за прикупљање финансијских средстава за раст пословања, док је друга нуспродукт обавеза које произилазе из уобичајеног пословања.
Финансијски дуг се обично сматра дугорочним дугом, јер има датум доспећа дуже од 12 месеци и обично се наводи после дела текућих обавеза у делу укупних обавеза биланса стања.
Оперативни дуг произилази из примарних активности које су потребне за вођење предузећа, попут плативих рачуна, а очекује се да ће бити решен у року од 12 месеци, или унутар текућег оперативног циклуса, од његовог обрачуна. То је познато као краткорочни дуг и обично се састоји од краткорочних банкарских зајмова које је узела компанија или комерцијалних папира које је издала компанија,
Вриједност рачуна краткорочног дуга је веома важна при одређивању перформанси компаније. Једноставно речено, што је већи омјер дуга и капитала, већа је забринутост за ликвидност предузећа. Ако је рачун већи од готовине и новчаних еквивалента компаније, то сугерира да је компанија можда лошег финансијског здравља и нема довољно готовине да плати своје предстојеће обавезе.
Најчешћа мера краткотрајне ликвидности је брз омјер који је саставни дио одређивања кредитног рејтинга компаније, који у коначници утиче на способност те компаније да набави финансирање.
Брзи однос = (текућа имовина - залихе) / текуће обавезе
Кључне Такеаваис
- Краткорочни дуг, који се такође назива текуће обавезе, финансијске су обавезе компаније за које се очекује да ће бити отплаћене у року од годину дана. Уобичајене врсте краткорочног дуга укључују краткорочне банкарске зајмове, дугове, плате, закупнине и порез на доходак.Најчешћа мера краткотрајне ликвидности је брзи однос који је саставни део утврђивања кредитног рејтинга компаније.
Врсте краткорочног дуга
Прва, и најчешће најчешћа врста краткорочног дуга су краткорочни банкарски зајмови компаније. Ове врсте кредита настају на билансу стања предузећа када је компанији потребно брзо финансирање да би финансирало потребе за обртним капиталом. Познат је и као "банковни плуг", јер се краткорочни зајам често користи како би се попунио јаз између дужих могућности финансирања.
Друга уобичајена врста краткорочног дуга су дугови предузећа. Овај рачун обавеза се користи за праћење свих неплаћених плаћања због спољних добављача и заинтересованих страна. Ако компанија купи део машинерије за 10.000 УСД на краткорочни кредит, који ће бити плаћен у року од 30 дана, 10.000 УСД се сврставају у категорију дуговања.
Комерцијални папир је незаштићен, краткорочан инструмент дуга који издаје корпорација, обично за финансирање потраживања, залиха и подмиривање краткорочних обавеза као што су платни списак. Рочности на комерцијалном папиру ретко се крећу дуже од 270 дана. Комерцијални папири се обично издају са попустом од номиналне вредности и одражавају преовлађујуће тржишне каматне стопе, а корисни су јер те обавезе не морају да се региструју код СЕЦ.
Понекад се, у зависности од начина на који послодавци плаћају запослене, плате и наднице могу сматрати краткорочним дугом. Ако се, на пример, запосленом исплати 15. у месецу за обављени посао у претходном периоду, то би створило краткорочни рачун дуга за зарадене зараде, све док их 15. не исплати.
Плаћања закупа понекад се могу књижити и као краткорочни дуг. Већина закупа сматра се дугорочним дугом, али има закупа који се очекују за отплату у року од једне године. Ако компанија, на пример, потпише шестомесечни закуп пословног простора, то би се сматрало краткорочним дугом.
Коначно, порези се понекад категоризирају као краткорочни дуг. Ако предузеће дугује кварталне порезе које тек треба да плати, то би се могло сматрати краткорочном обавезом и категорисати као краткорочни дуг.
