Шта је СЕЦ образац Кс-17А-5
Образац СЕЦ Кс-17А-5 је образац за финансијско извештавање који сви брокерски дилери који су регистровани код Америчке комисије за хартије од вредности (СЕЦ) морају да попуне. Овај образац се састоји од три дела и садржи годишњу ревизију коју мора да обави овлашћени јавни рачуновођа (ЦПА).
Разбијање СЕЦ обрасца Кс-17А-5
Образац СЕЦ Кс-17А-5 морају попунити сви брокерски заступници који су регистровани код СЕЦ, како то налаже Одељак 17 Закона о размени хартија од вредности из 1934. правила 17а-10 (а) (1). Образац се користи за извештавање о финансијским и оперативним условима брокерског дилера. Део И обрасца СЕЦ Кс-17А-5 садржи опште информације о подносиоцу регистрације, заједно са ставкама оперативног улагања у капитал који су осмишљени да мере одређене економске и финансијске карактеристике регистранта. Део ИИ садржи годишњу ревизију, а део ИИИ садржи идентификационе информације о регистранту и рачуновођи.
СЕЦ овај облик назива Извештај о јединственој финансијској и оперативној комбинованој јединици (ФОЦУС), јер представља комбинацију финансијског и оперативног здравља брокерског дилера који је регистрован код СЕЦ. Од 2017. брокерски дилери, укључујући оне који су регистровани као ванберзански (ОТЦ) трговци дериватима, могу ове форме добровољно поднети електронским путем преко СЕЦ-овог система за прикупљање, анализу и преузимање података (ЕДГАР) СЕЦ уместо подношења папирних извештаја..
Будући да образац Кс-17А-5 садржи одређени број распореда и допуна, брокерски заступници би требали периодично да провере веб локацију СЕЦ-а за било какве промене као што су изузеци, датуми подношења захтева, захтеви или друге измењене информације, али узорци тренутног обрасца могу се наћи овде:
