Традиционални, Ротх и СЕП ИРА: У чему је разлика?
Ротх ИРАс, традиционални ИРА-ови и СЕП ИРА-е су три врсте индивидуалних пензионих рачуна, а слични су на више начина. Али постоје неке кључне разлике у њиховом деловању, које могу учинити једну врсту бољом за некога од друге.
Ево основа, почевши од најпознатије и најчешће врсте индивидуалног пензијског рачуна: традиционалног ИРА-а.
Кључне Такеаваис
- Ротх, традиционални и СЕП ИРА могу служити различитим сврхама за различите људе. Са традиционалним ИРА-ом добијете претходну пореску олакшицу, док са Ротх-ом ваша пореска олакшица долази касније. Ако имате приход од самозапошљавања, СЕП ИРА ће вам омогућити уштедећете више за пензију него било традиционални ИРА или Ротх.
Традиционални ИРА-и
С традиционалном ИРА-ом, можете уложити приход пре опорезивања у инвестиције по вашем избору, које ће затим расти одложено од пореза док на крају не повучете новац. Многи радници такође пребацују средства из својих пензионих планова 401 (к) или других компанија у традиционалне ИРА-е када одлазе у пензију или мењају послодавце.
Можете узети порески одбитак за свој допринос традиционалном ИРА-у, под условом да ваш приход падне испод одређених граница и ако испуните остале услове за подобност (као што нема приступ програму пензионисања на радном месту за вас или супружника). Када касније повучете новац са рачуна, обично у пензији, он ће се опорезивати као обични доходак. Након навршених 72 године, морате да почнете да узимате потребне минималне расподјеле (РМД) са рачуна сваке године, према формули заснованој на вашој старости у то вријеме. Новац у традиционалној ИРА-и не може заувек расти одложеног пореза. Дуги низ година, старост РМД-а била је 70-1 / 2, али након доношења Закона о успостављању сваке заједнице за повећање пензионог осигурања (СЕЦУРЕ) у децембру 2019. године, он је порастао на 72.
Од 2020. године, традиционални доприноси ИРА-а ограничавају се на 6.000 УСД годишње, уз опцију додатног доприноса у износу од 1.000 УСД ако имате 50 или више година, за укупно 7.000 УСД. Те бројке су непромијењене од 2019. године.
Ротх ИРАс
Друга врста индивидуалног пензијског рачуна, Ротх ИРА, представљена је 1997. године. Делује слично традиционалном ИРА-у, али обрнуто.
Ограничења доприноса за Ротх ИРАс иста су као и за традиционалне ИРА-е - укључујући доприносе за надокнаду - али нећете добити ниједан претходни одбитак пореза. Уместо тога, касније ћете добити пореску олакшицу, када новац који повучете буде неопорезив. Из тог разлога, Ротх ИРА-ови су атрактивна опција за људе који очекују да буду у вишем пореском рангу након што се пензионирају него што је то тренутно случај.
Још једна позитивна карактеристика је да за разлику од традиционалних ИРА-ова, Ротхс не подлежу минималној минималној дистрибуцији током вашег живота. Дакле, ако вам новац за Ротх ИРА не треба за животне трошкове, једноставно га можете проследити својим наследницима када дође време.
Ротх ИРА-ови имају своје захтеве за подобност. Ако ваш приход премаши одређени ниво, нећете моћи да допринесете њему. У 2019. години за ожењене подносиоце захтева који поднесу заједничку пореску пријаву износ који можете допринети смањује се за оне који зараде више од 193.000 УСД и потпуно се укида уколико зараде 203.000 или више (у 2020. години распон износи 196.000 до 206.000 УСД). За појединачне филере распон је од 122.000 до 137.000 до 2019. и 124.000 до 139.000 до 2020.
Са СЕП ИРА, не постоје додатни доприноси за особе старије од 50 година.
СЕП ИРАс
Поједностављена пензија запослених (СЕП) ИРА је врста индивидуалног рачуна за пензионисање који може отворити послодавац, а који може једноставно бити самозапослено лице. СЕП ИРА омогућава малим послодавцима да обезбеде основни пензиони план за себе и запослене, ако их има, без трошкова и сложености плана од 401 (к) или сличног плана. Послодавци могу примити одбитак пореза за свој допринос, слично традиционалном ИРА-у.
Предност СЕП ИРА-е, ако имате приходе од самозапошљавања да је финансирате, је та што има много веће границе доприноса од традиционалних или Ротх ИРА-а. Можете допринети до 25% одштете или 56.000 УСД (за 2019.), овисно о томе који је мањи. Тај број се повећава на 57.000 УСД 2020. Као и код традиционалног ИРА-а, повлачења из СЕП ИРА-е опорезују се као обични доходак у пензији, а примењују се тражена минимална правила расподјеле.
Саветник увид
Ребецца Давсон
Давсон Цапитал
С традиционалном ИРА-ом доприносете новцем прије опорезивања који смањује ваш опорезиви доходак. Када повучете новац у пензији, он се опорезује као обичан доходак, што значи да је ваша пореска обавеза одгођена.
Ротх ИРА доприноси новцем након опорезивања. Доприноси не нуде никакву претходну пореску олакшицу. Умјесто тога, повлачења су опорезована у пензији.
СЕП поставља послодавац, као и самозапослено лице и дозвољава послодавцу да даје доприносе на рачунима запослених који испуњавају услове. Послодавац добија пореску олакшицу за доприносе, а запослени није опорезован на те доприносе, мада ће се њихови евентуални одустати од опорезивања опорезивати по стопи пореза на доходак. Самозапослена особа је и послодавац и запослени па финансира свој рачун.
