Шта је Ротх ИРА конверзија?
Конверзија Ротх ИРА-а је пренос имовине за пензионисање из традиционалног, СЕП или СИМПЛЕ ИРА у Ротх ИРА, што ствара опорезовани догађај. Конверзија Ротх ИРА-а може бити повољна за појединце са великим традиционалним ИРА рачунима који очекују да им будући порески рачуни остану на истом нивоу или порасту у време када планирају да се повуку са свог рачуна са повољним порезом, јер Ротх ИРА омогућава порез - бесплатна повлачења квалификоване дистрибуције.
Кључне Такеаваис
- Конверзија Ротх ИРА укључује преношење пензионих средстава са традиционалног ИРА или 401 (к) на Ротх рачун. С обзиром да је први одложен за порез док је Ротх ослобођен пореза, одгођени порез на доходак мора бити уплаћен на конвертирана средства на то време. Не постоји казна раног повлачења. Ова стратегија има смисла ако штедиша верује да ће одложена пореска обавеза на традиционалном рачуну расти с приближавањем пензија, где је боље платити те порезе сада него касније.
Како ради претворба Ротх ИРА-а
Конверзија се може извршити пребацивањем имовине директно између повереника традиционалних и ротх ИРА-а, или од стране власника ИРА-е који дистрибуира имовину из традиционалног, СЕП-а или СИМПЛЕ ИРА-а и пребаци износ на Ротх ИРА у року од 60 дана примања расподељеног износа. Свака таква преобразба треба да се врши с дужном пажњом, евентуално саветујући се са финансијским планером или личним пореским стручњаком, јер могу бити велике пореске импликације ако се не изврше на одговарајући начин. Ово је још важније јер Ротх претворба извршена након 31. децембра 2017. Више се не може преиначити - другим ријечима, касније се не може вратити на традиционални ИРА.
Када конверзије смисле
Велика предност претворбе Ротх ИРА-а је повлачење пореза без одласка у пензију. Ово може бити привлачно ако очекујете да ће у пензији бити виши гранични порезни разред, што обично није случај код већине људи. Али постоји још један аспект конверзија који добија мање пажње: Временом се низ конверзија подудара са годинама када је ваш порезни круг нижи, износ пореза који се плаћа за те конверзије био би минимизиран.
Пореска разматрања су кључ за Ротх ИРА конверзију. Нема смисла за конверзију ако ће вам сада бити уручен порески рачун који ће бити много већи него ако сте чекали да повучете средства. Уз то је важна и временска вредност новца. Долар у вашој руци данас вреди више од долара који долази у неко време у будућности. Други фактор је да не желите да вам велика конверзија у било којој години доскочи до вишег нивоа пореза.
Други аспект који треба узети у обзир је добротворни одбитак са средствима ИРА-е. Измене у пореском закону за 2018. годину су на снази одузеле ове одбитке многим пореским обвезницима. Али ако бисте новац од ИРА-е користили за добротворни допринос, порески одбитак за допринос јавној добротворној организацији може бити до 60% прилагођеног бруто прихода (АГИ) за новчане донације и до 30% за донације хартија од вредности као што су оне у ИРА-и. Ако ваш допринос прелази ове лимите, ИРС вам омогућава да вишак преселите унапред до пет година.
Пример претворбе Ротх
На пример, ако брачни пар који очекује да заједно поднесу 115.000 УСД опорезивог дохотка претвори до 50.000 УСД у Ротх ИРА, могао би да остане у граници од 22% граничног пореза за 2018. годину, што се односи на опорезовани приход између 77.401 до 165.000 долара. Долар изнад те границе угурао би брачни пар у границу од 24%.
