Ротх 401 (к) и Ротх 403 (б) планови могу бити паметан избор ако желите опорезивати доходак у пензији и спремни сте платити неки порез унапред. Ево погледа како планови функционишу, неке од њихових предности и недостатака и како се слажу са традиционалним плановима 401 (к) и 403 (б).
Кључне Такеаваис
- Ако вам послодавац понуди Ротх 401 (к) или Ротх 403 (б), плаћаћете порез сада, али не у пензији. ограничења прихода, тако да испуњавате услове без обзира колико зарађивали. Потребне минималне расподјеле можете избјећи пребацивањем рачуна у Ротх ИРА.
Како раде планови Ротх 401 (к) и 403 (б)
Ротх 401 (к) и 403 (б) планови функционишу слично као и традиционални планови, осим што се финансирају доприносима након опорезивања и опорезују слично као Ротх ИРА.
Као и код Ротх ИРА-а, запослени могу повући свој допринос у било које вријеме, без пореза. И друга повлачења такође неће бити опорезована, под условом да се сматрају квалификованим дистрибуцијама. Конкретно, запослени мора имати најмање 59 година старости или онеспособљеног и имати Ротх најмање пет година. Постоје различита правила дистрибуције за кориснике који наследе Ротх након што је оригинални власник рачуна умро.
Максималан допринос за 2020. годину је 19.500 УСД, плус додатни 6.500 УСД надокнаду за запослене који имају најмање 50 година до краја године, у укупном износу од 26.000 УСД. За 2019. максимални допринос износи 19.000 УСД, плус додатни 6.000 УСД надокнаду за укупно 25.000 УСД. Међутим, само доприноси запослених могу ићи на Ротх рачун; било који одговарајући допринос послодавца мора уписати на традиционални предпорез, а опорезоват ће се након повлачења.
Ротх вс. Традитионал ИРАс & 401 (к) с
За и против Ротх планова
Ротх 401 (к) и 403 (б) планови имају предности и недостатке - не само у поређењу са традиционалним 401 (к) с и 403 (б) с већ са Ротх ИРАсима. Ево кратког преласка:
Повољни порески третман у пензији. Као и Ротх ИРАс, доприноси за Ротх 401 (к) и 403 (б) планове врше се са доларима након опорезивања, тако да не постоји почетна пореска прекида. Повлачења се, међутим, могу опорезивати. То пружа неколико предности у односу на традиционалне планове 401 (к) и 403 (б). Прво, и најочигледније, јесте приход без пореза. Друго је то што се расподјеле традиционалних 401 (к) рачунају као обични доходак, што може утјецати на опорезивање накнада социјалног осигурања пензионера и потенцијално повећати њихов порезни оквир.
Начин око потребних дистрибуција. За разлику од Ротх ИРА-а, Ротх 401 (к) с и 403 (б) с подложни су потребним минималним дистрибуцијама (РМД-има) након што власник рачуна наврши старост 70½, слично као традиционални рачун 401 (к) или 403 (б). Међутим, ако власник рачуна пребаци свој план на Ротх ИРА, неће се морати бринути о РМД-овима током свог живота. То не само да умировљенику пружа већу флексибилност, већ омогућава и да већи део рачуна остави наследницима него што је то могао случај са традиционалним планом.
Не нуде их сви послодавци. Иако су Ротх 401 (к) с и 403 (б) с све распрострањенији, није сваки послодавац један од њих. Али имајте на уму да ако сте самозапослени, било са пуним или скраћеним радним временом, могли бисте имати право да оснујете независни 401 (к) и новац који доприносите њему одредите као Ротх доприносе. Ови планови такође могу имати веће лимите доприноса од осталих планова 401 (к), ако се квалификујете као самостални власник.
Нема ограничења прихода, за разлику од Ротх ИРА-а. Једна од предности коју планови Ротх 401 (к) и 403 (б) имају над Ротх-овим ИРА-овима је та што они не подлежу ограничењима прихода. У 2019. години, извршни директор који зарађује 300.000 долара годишње може склонити до 19.000 долара (25.000 долара ако је 50 или више) у Ротх 401 (к) или 403 (б). На том нивоу прихода, они уопште не би могли да дају никакав допринос Ротх ИРА-у.
Ротх допринос од 19.000 УСД годишње током 20 година, зарађујући релативно конзервативну стопу од 5% годишње, придодао би се и више од 653.000 УСД. То не укључује надокнаду доприноса или повећање максимално дозвољеног доприноса. Поред тога, сав тај новац није опорезован ако власник рачуна испуњава Ротх-ове квалификоване захтеве за дистрибуцију.
Запослени са нижим платама могу да допринесу Ротх 401 (к) или 403 (б) плану на послу и да још увек дају доприносе за Ротх ИРА, све док њихови приходи не прелазе праг од ИРА. У 2019. години свако ко је ожењен, заједно поднесе порез и има модификовани прилагођени бруто приход (МАГИ) мањи од 193.000 долара, испуњава услове за пуну ИРА допринос од 6.000 или 7.000 долара уз надокнаду доприноса. Дакле, њихов укупни допринос Ротх 401 (к) или 403 (б) плус Ротх ИРА могао би достићи и 25, 000 УСД, или 32, 000 УСД, уз оба додатна доприноса. (За 2020. годину појединачни МАГИ мора бити мањи од 196.000, док износ доприноса за ИРА остаје исти.)
Запослени који је допринео 19.000 долара за Ротх 401 (к) или 403 (б) плус 6.000 УСД за Ротх ИРА током 20-годишњег периода и чији су рачуни расли по годишњој стопи од 5%, завршио би са више од 850.000 УСД - све потенцијално неопорезиво.
У већини сценарија, Ротх 401 (к) с и 403 (б) с излазе испред својих традиционалних колега.
Па, шта је боље: Ротх или традиционални планови?
Конвенционална мудрост каже да је важно знати да ли ћете бити у вишем или нижем порезном разреду у пензији, пре него што одлучите између Ротх-а или традиционалног плана. Међутим, у многим случајевима то можда није важно.
На пример, Салли Савер је у пореском рангу од 24% и ради за послодавца који нуди Ротх 401 (к). Послужљиво штеди 15.000 долара годишње на свом Ротх рачуну током 30 година. Али будући да плаћа доприносе након опорезивања, њени доприноси заправо је коштају 18.360 УСД годишње (15.000 УСД плус 3.600 долара пореза јер износ није одложен за порез). Стога ће на крају 30 година платити укупно 108.000 америчких долара пореза на доприносе из компаније Ротх.
У међувремену, њена пријатељица Нанци Нов даје допринос традиционалном 401 (к). Нанци је такође у 24-постотном порезном разреду и ужива годишње смањење пореза за 3.600 долара на њен допринос, јер се врше на основу претпореза. Стога је током 30 година смањила порез за укупно 108.000 УСД. Под претпоставком да обе жене зарађују у просеку 5% на својим улагањима, свака ће имати скоро милион долара у својим плановима до одласка у пензију.
Претпоставимо да и Салли и Нанци почињу извлачити новац из својих планова на крају 30-годишњег периода, да остају у пореском рангу од 24% и сваки од њих повлаче 50.000 долара годишње. Нанци мора да плати 12.000 долара годишње на својим дистрибуцијама, док Салли не плаћа ништа. Ако обе жене живе још 30 година, Нанци ће платити укупно 360 000 УСД пореза на своје дистрибуције од 401 (к). Поред тога, Нанцина расподјела вјероватно ће покренути барем дјеломични порез на њезине давања за социјално осигурање.
Доња граница
Овај горњи сценарио је показан пример користи од грицкања метка и плаћања пореза сада уместо касније, ако то можете приуштити. Иако такве променљиве као што су промене пореских стопа, дуготрајности и перформанси улагања такође морају бити узете у обзир, рачун Ротх има тенденцију да премаши традиционални план у већини оваквих сценарија.
Међутим, дисциплинована уштеда може донекле променити једнаџбу. Сјетићете се да је Нанци Нов уштедјела 3.600 долара годишње на смањењу пореза стављајући свој новац у традиционалних 401 (к). Да је улагала ове уштеђевине сваке године и зарадила 5% новца, имала би око 240, 00 УСД након 30 година - довољно да плати значајан део пореза на своје повлачење из ИРА-е.
