Дуго времена је претварање традиционалног ИРА-а у Ротх верзију било прилично ниско-ризични предлог. Ако сте се касније предомислили, увијек можете преокренути курс.
То је завршило порезним рачуном који је председник Трумп потписао у децембру 2017. године. превртано са рачуна 401 (к) и 403 (б). До 15. октобра 2018. постојао је кратак прозор у коме још увек можете поништити конверзију Ротх 2017. године. Непотребно је рећи да је рок прошао.
Кључне Такеаваис
- Ако сте 2017. претворили у Ротх, пропустили сте ниже пореске стопе. Прекасно је за преокрет те конверзије. Међутим, ако имате традиционални ИРА или 401 (к), данас би требало размислити о преласку на Ротх. Нове тарифе су на снази до 2025. године.
Наопако, тренутно имамо повијесно ниске стопе пореза. Дакле, претварање традиционалног ИРА или 401 (к) у Ротх и његово задржавање има више смисла него икад. Осим ако то јест, рачунате да ће порезне стопе бити ниже од стопи од 10 до 37% које су закључане до сада до 2025. године.
Утицај промене пореске стопе
С традиционалном ИРА-ом, штедиша доприносе на основи претпореза и плаћају уобичајене стопе пореза на доходак када повуку средства у пензији. Ротх рачун нуди сличне погодности, али обрнуто. Сада плаћате обичне порезе како бисте без повлачења могли повући новац без пута.
18.000 УСД
Уштеда на конверзији од 200.000 УСД по данашњим пореским стопама, у поређењу с претходним стопама (уз претпоставку да је пар са опорезивањем од 100.000 УСД).
Прелазак на Ротх има највише смисла ако плаћање ујака Сама сада резултира нижим пореским обавезама.
Узмимо за пример брачни пар који је свој традиционални ИРА рачун у износу од 200 000 УСД - који се у потпуности састоји од новца пре опорезивања - претворио у Ротх у 2017. Претпоставимо да су имали и 100.000 УСД другог опорезивог дохотка.
Према претходном закону о порезу, на њихов рачун у износу од 200 000 долара требало би да се примјењује стопа пореза на доходак од 33%. (Све што прекласификујете као Ротх додате у ваш прилагођени бруто приход за пореске сврхе.) Само би конверзија резултирала плаћањем ујака Сама у износу од 66 000 УСД.
Слика 1. Закон о порезу на смањење пореза и радних мјеста снизио је граничне порезне стопе за појединце. ИРС је потврдио да следеће стопе остају на снази за пореску годину 2019. (Нове стопе предвиђају се за 2025. годину).
Раскидање ове претворбе прије 15. октобра можда је био мудар потез. Ако је брачни пар поново искористио Ротх конверзију у 2018. години по данашњим нижим стопама, могли су уштедјети неколико озбиљних долара, претпостављајући да стање на рачуну остаје непромијењено.
Њихових 300.000 УСД опорезивог дохотка (укључујући 200.000 УСД од конверзије) сада би их ставило у попустљивији порез од 24%. Одједном их конверзија кошта само 48.000 долара - уштеда од 18.000 долара.
На исти начин, пар у истом завоју у 2019. или 2020. години могао би да претвори традиционални ИРА или 401 (к) и плати конверзију по данашњим нижим стопама.
Чекати или не чекати
Имајте на уму да се очекује да ће појединачна смањења пореза на доходак тек усвојена у закон ступити на снагу до 2025. Конгрес може продужити смањење или донијети врло различит закон о порезу. Немогуће је предвидети.
Једно је сигурно да су данашње пореске стопе релативно ниске. И под претпоставком да наставите са доприносом и да новац стално зарађујете, ваш рачун ће расти. Сваке године ће бити теже плаћати рачун за порез на доходак који долази са конверзијом Ротх-а.
Али највећа атракција Ротх-а је да више никада не би требало да дугујете новац на рачуну. Када почнете да вадите новац, вероватно након што одете у пензију, више не дугујете порез на главницу или зараду.
То се разликује од традиционалне ИРА или 401 (к), у којој плаћате порез на доходак и главнице и зараде док повлачите.
Такође имајте на уму да не морате истовремено да конвертујете сва средства. Порезни учинак можете ограничити тако што ћете поступак проширити на више година, претворити довољно само да останете у свом тренутном кругу.
