Шта је ИРА за прелазак?
Прелазни рачун појединачног пензионисања (ИРА) је рачун који омогућава пренос имовине са старог пензионог рачуна спонзорисаног од послодавца на традиционални ИРА. Сврха пребацивања ИРА-е је одржавање пореског одложеног статуса те имовине. ИРА-ови за прелазак обично се користе за држање средстава 401 (к), 403 (б) или средстава за поделу добити која се преносе са спонзорисаног рачуна бившег послодавца или квалификованог плана.
ИРА-ови за пребацивање не ограничавају износ новца који запослени може пребацити и дозвољавају власницима рачуна да улажу у широку лепезу имовине као што су акције, обвезнице, ЕТФ-ови и узајамни фондови.
Како функционира РОЛловер ИРА
Премештањем имовине пензионог плана путем директног преласка, у коме бивши управни план послодаваца пребацује средства директно у ИРА превртања, запослени избегавају да 20% пренесене имовине задржава Служба за интерне приходе (ИРС). Алтернативно, средства се могу преместити помоћу индиректног превртања, у коме запослени поседује имовину плана и потом их смешта у други пензиони план у року од 60 дана.
Кључне Такеаваис
Запослени могу да одрже порезно одложен статус својих пензионих фондова пребацивањем их у ИРА када напусте посао.
Промена ИРА-а пријављују се у пореским пријавама као неопорезиве трансакције.
Према ИРС-у: "Ако примате исплату из пензијског плана, можете тражити од администратора да изврши уплату директно на други пензиони план или у ИРА."
Међутим, индиректним пребацивањем, 20% активе на рачуну може се задржати и не може се повратити све док запослени не поднесе годишњу пореску пријаву. Ако се пребацивање имовине са пензионисаног плана од стране квалификованог послодавца у прелазак на ИРА не поступа правилно, запослени ће се суочити са порезом. Ако још није навршио пензионисану доб (59½), платит ће и раније казне за повлачење те имовине.
Средства ИРА која се пребацују могу се пребацити у нови пензиони план послодавца.
Већина ИРА програма омогућава један прелазак на годину. Већина ИРА преноса се извршава директним (електронским) преносом или чеком, мада са последњим може постојати 20% одбитка да би се осигурало да појединац депонује целокупан износ у ИРА превртању (у основи, пореска накнада за повраћај). У случају трансфера чеком, роловер чек мора бити депонован у року од 60 дана. Ако се положи након 60 дана, та средства ће се опорезивати и наплаћивати казне.
Посебна разматрања
Алтернатива уврштавању дистрибуција у ИРА превртање је да их запослени директно пребаци на нови пензиони рачун код новог послодавца. Остале опције укључују пребацивање имовине у традиционални ИРА, али то може имати импликације на преношење средстава на пензиони рачун другог послодавца у будућности. Новац од преноса такође се може претворити у Ротх ИРА, али порези ће се плаћати будући да се доприноси квалификованог пензионог плана за пензију врше пре опорезивања, а Ротх ИРА могу имати само доприносе после опорезивања.
