Шта је Квалификовани уговор о дугогодишњем трајању (КЛАЦ)?
Квалификовани уговор о дуговању за дугорочност (КЛАЦ) је врста одгођеног ануитета који се финансира улагањем из квалификованог пензионог плана или ИРА-е. КЛАЦ-ови обезбеђују загарантоване месечне исплате до смрти и заштићени су од пада тржишта акција. Све док је ануитет у складу са захтевима интерне службе прихода (ИРС), ослобођен је захтеваних правила о минималној дистрибуцији (РМД) док исплате не почну након одређеног датума почетка ануитета.
Кључне Такеаваис
- КЛАЦ је стратегија пензионисања у којој се део потребних минималних расподела (РМД) одлаже до одређене старости (максимална граница је 85). Осигуравач преузима тржишни и каматни ризик. Према важећим правилима, појединац може потрошити 25% или 135.000 УСД (овисно о томе што је мање) на свом пензионом штедном рачуну или ИРА-у за куповину КЛАЦ-а. Главна предност КЛАЦ-а је одлагање пореза који прати РМД.
Шта је ануитет?
Разумевање Квалификованих уговора о дугогодишњем трајању
Један од највећих страхова који многи имају како остаре је трошење новца. Квалификовани уговори о дуговању за дугорочност су стварање ИРС-а за решавање овог проблема. КЛАЦ је инвестиционо средство које гарантује да средства у квалификованом пензионом плану, као што су 401 (к), 403 (б) или ИРА, могу бити претворена у доживотни приход без кршења потребних минималних правила расподјеле за оне који имају пунолетство 72. КЛАЦ дозволити супружнику или неком другом да буде заједнички ренит, што значи да су обе именоване особе покривене без обзира на то колико дуго живе (уз неке услове).
У ствари, КЛАЦ делују као осигурање дугог живота. Као такви, они су драгоцено средство у планирању прихода за пензије. Према ограничењима доприноса за 2020. годину, појединац може потрошити 25% или 135.000 УСД (што је мање) са свог рачуна за пензиону штедњу или ИРА-е да би купио КЛАЦ путем једне премије. Што дуже појединац живи, дуже се исплаћује КЛАЦ. КЛАЦ доходак може се одложити до 85. године.
Квалификовани уговор о дуговању и порези на дуготрајност
КЛАЦ-ови имају додатну корист смањењем минималне минималне расподјеле, за коју су ИРА-и квалификовани пензиони планови и даље подложни чак иако појединцу не треба новац. Ово може помоћи задржати пензионера у нижем порезном разреду, што има додатну корист која ће им помоћи да избјегну вишу премију Медицаре. Једном када КЛАЦ приход пензионера почне тећи, то би могло повећати њихову пореску обавезу. Међутим, ако се правилно управља, било која додатна пореска обавеза може се умањити ако се први извори опорезиве штедне штедње троше најпре.
Обећана корист од КЛАЦ-а може се постићи само ако се поштују правила која је поставио ИРС. Годишња расподјела темељи се на вриједности рачуна на крају претходне године.
Квалификовани уговор о дугорочности ануитета
Једна од опција за максимум из КЛАЦ-а је лествица на њима, што значи куповина неколико мањих уговора (на пример, у распону од 25 000 УСД) током неколико година. Таква стратегија је попут просечења долара према доларима, што има смисла имајући у виду да трошкови ануитета могу да варирају заједно са каматним стопама.
Купцима КЛАЦ-а често се даје могућност да додају прилагођавање трошкова живота, што индексира ануитет према инфлацији. Одлука о томе зависи од очекиваног животног века, јер ће прилагодба трошкова живота смањити почетну исплату КЛАЦ-а.
Највећи ризик куповине КЛАЦ-а представља финансијска снага компаније која је издала. Ако банкротирају, КЛАЦ можда неће бити извршљив. Купци КЛАЦ-а требали би размотрити куповину више од једног од различитих издавача како би ограничили свој ризик.
Пример КЛАЦ-а
Узми Схахану која има 67 година и треба да се повуче за три године. Желела би да уштеди на пореским обавезама од својих РМД-ова. На основу тренутног стања на пензионом рачуну, она би требало да прима 7.000 УСД РМД месечно са свог ИРА рачуна, након што наврши 70.5 година.
Али Схахана има друге планове. Уложила је у друга средства, попут акција и обвезница и некретнина, што би јој требало да обезбеди ток прихода након одласка у пензију. Поред тога, планира да се консултује на одређено време како би остала актуална на свом пољу и зарађивала додатни новац. Све у свему, она очекује да води стил живота који је удобан, а не раскошан, после одласка у пензију.
Да би се припремила за своју доб, она уложи 100.000 УСД у јединствени КЛАЦ рачун са свог ИРА штедног рачуна који планира да повуче када напуни 85 година. Тиме ће јој се одузети датум повлачења РМД за 18 година, али то ће додати 10.000 УСД износ који прикупи.
