Шта је ненамјенски кредит?
Неквалитетни зајам је кредит који се не остварује, а који не ствара исказану каматну стопу због неплаћања дужника. Неквалитетни зајмови имају вероватније неплаћање, што значи да зајмодавац неће примити своју главницу и камате уколико дужник нема одговарајуће обезбеђење за покриће зајма. Пошто се на ове зајмове може камата приписати само када дужник изврши уплату, камата на ненаплатни кредит се евидентира као зарађени приход. Неквалитетни зајмови се такође понекад називају или описују као „сумњиви“ зајам, „проблематични“ зајам или „кисели“ зајам.
Како дјелује зајам без грешке
Неквалитетни зајам догађа се након 90 дана неплаћања, а камате престају да се накупљају. Банка класификује кредит као низак стандард и извештава о промени агенцијама за извештавање о кредитним извештајима, што смањује кредитни резултат корисника. Зајмодавац мења резерве за потенцијални губитак зајма, издваја резерву ради заштите финансијских интереса банке и може покренути законске мере против дужника. Зајам се даје у готовини, што значи да се камата евидентира као зарађена када се наплати, а не као претпостављена уплата. Приходи од камата се обично приписују кредитима, јер се претпоставља редовна исплата главнице и камата.
Према савезној корпорацији за осигурање депозита (ФДИЦ), имовина треба да се пријави као да је у неквалитетном статусу ако је испуњен један од три критеријума:
- Одржава се на готовинској основи због погоршања финансијског стања зајмопримца; Не очекује се плаћање у целости главнице или камате, или; Главница или камата су неисплаћени у периоду од 90 дана или више, осим ако имовина није како добро обезбеђен, тако и у процесу сакупљања.
Добро обезбеђена имовина је она која је обезбеђена колатералом (заложно право, залог стварне или личне имовине или хартија од вредности довољно вредних да покрије дуг, или гарантује финансијски одговорна страна.
Ако зајам нема адекватно обезбеђење (као што је хипотека) ако се камате не плаћају 90 дана, кредит се полаже у готовини, што значи да се камате не могу пребацити на рачун прихода зајмодавца све док га не примите.
Реструктурирање неквалитетног зајма
Након уноса статуса неискрености, дужник обично сарађује са зајмодавцем у одређивању плана за отплату дуга. Након прегледа статуса прихода и расхода зајмопримца, зајмодавац може створити проблематично реструктурирање дуга (ТДР).
ТДР може избрисати део главнице зајма или плаћања камата, снизити каматну стопу, омогућити плаћања само камате или изменити услове отплате на друге начине. Ниже исплате дуга могу се извршити док се монетарне околности зајма не побољшају. Зајмодавац може да надокнади најмање главницу, а не да изгуби целу своју инвестицију.
Враћање зајма у обрачунски статус
Једна опција за враћање зајма у обрачунски статус укључује зајмопримца који плаћа све заостале главнице, камате и накнаде и наставља са месечним плаћањима како је наведено у уговору. Друга опција укључује праћење планиране исплате главнице и камата током шест мјесеци и пружање разумног увјерења зајмодавцу да ће преостала главница, камате и накнаде бити плаћени у заданом року. Трећа опција захтева да дужник обезбеди обезбеђење зајму зајмодавцу, отплати неизмирени износ у року од 30 до 90 дана и да настави месечне уплате како је детаљно наведено у уговору.
Пример зајма за некоришћење
У четвртом тромјесечју 2017. кредит од 91, 5 милиона долара од банке А до компаније Б био је у статусу бескрупулазности. Када је банка А узела зајам, банка је већ имала 60 милиона долара по трошку и 49 милиона долара по фер тржишној вредности (ФМВ) код кредита компанији Б. Узимајући у обзир додатни дуг, зајам је претворен у преферирани и не-доносећи приход. Чини се да ниједна инвестиција није исплатила текући приход. Банка А верује да ће се компанија Б окренути и дуг ће бити враћен.
