Шта су губици настали?
Настали губици односе се на бенефиције исплаћене власницима полиса током текуће године плус промјене резерве губитака из претходне године. Настали губици представљају добит коју осигуравајуће друштво неће остварити од својих активности преузимања уговора јер средства морају бити исплаћена власницима полиса на основу покрића која је наведена у њиховим уговорима о осигурању. Потрошени губици се обично прегледавају календарском годином.
Кључне Такеаваис
- Настали губици односе се на бенефиције исплаћене осигураницима током текуће године, увећане за промјене у резервама за губитке из претходне године. Настали губици представљају добит коју осигуратељ неће остварити од својих активности преузимања уговора јер се средства морају исплатити осигураницима за потраживања. Осигуравајуће компаније мора издвојити проценат укупног прихода оствареног да покрије било која потенцијална потраживања у периоду.
Разумевање насталих губитака
Износ насталих губитака може варирати из године у годину за осигуравајуће друштво. Осигуравајуће компаније издвајају резерву за покривање обавеза из потраживања по полисама за које се полажу. Резерве се заснивају на прогнози губитака са којима се осигураватељ може суочити током одређеног времена, што значи да би резерве могле бити адекватне или могу недостајати у покривању обавеза компаније. Процјена потребне резерве захтијева актуарске пројекције на основу врста склопљених политика.
На пример, поплава прошле године можда је резултирала повећаним бројем захтева за полисе власника кућа, што би повећало настале губитке. Међутим, ако ове године не буде поплаве, настали губици биће мањи.
Поступак полагања захтева
У идеалном свету за осигураваче, они би преузели нове полице осигурања, убирали премије и никада не би морали исплаћивати накнаде. Међутим, у стварности, осигураници износе потраживања када се несреће догоде, а осигуратељи морају истражити и платити те захтеве ако се утврди да су тачне.
Захтев за осигурање подноси се када им осигураник поднесе захтев за губитак који је покривен полисом осигурања. Осигуравајуће друштво има губитак као резултат потраживања, јер се готовини исплаћује осигуранику.
Једном када је покренут захтев, осигуравајуће компаније често преиспитују потраживања која су већ у процесу. Друштво за осигурање мора да размотри захтев да би се уверило да је оригинално и да није лажно. Осигуравач такође мора утврдити да ли ће вредност потраживања која је првобитно била прогнозирана бити тачна. Ако се након поступка поновне процене утврди да ће цена потраживања бити већа од предвиђеног износа, компанија би имала губитак.
Резерве за губитке
Осигуравајуће компаније желе да зараде од премија које добијају. Али они такође морају да се придржавају погодности из уговора које су истакнуте у правилима за које се дају. Дакле, осигуравајуће компаније морају издвојити проценат укупног прихода оствареног за покриће било каквих потенцијалних потраживања у наведеном периоду, који може бити од 8% до 12%.
Износ средстава у резервама за губитке мора бити довољан да се испуне предвиђене обавезе. Ако стварне обавезе или укупна потраживања прелазе укупни износ резерви, компанија има губитак у својим књиговодственим евиденцијама. Осигуравач би морао да нађе средства да задовољи потраживања и да врати средства на рачуну резерви губитака. Наравно, ако су потраживања довољно висока да би се исцрпиле резерве за губитке и не могу се добити додатна средства, осигуравач може постати неликвидан.
Укључени губици и омјер губитака
Губици настали у поређењу с новцем зарађеним плаћањем премије познат је као омјер губитака - кључна статистика за процјену здравља и профитабилности осигуравајуће компаније. На пример, ако је компанија платила 100.000 УСД потраживања за сваких 400.000 долара прикупљених премија, коефицијент губитка био би 20% ((100.000 / $ 400.000) к100 да би створио проценат).
Надгледање омјера губитака током времена важно је за процјену свих аспеката пословања (укључујући цијене) и финансијске стабилности. Да бисте у потпуности разумели резултате губитака осигуравајућег друштва током времена, има много фактора које треба узети у обзир, укључујући, али не ограничавајући се на: временско раздобље у којем се губици плаћају, учесталост и озбиљност линија покрића које се нуде, адекватност цена, износа мера за контролу губитака и других мерења.
Пример реалног губитка
У новембру 2018. године пожари су започели на Цамп Цреек Роад у Калифорнији и брзо се ширили, постајући најсмртоноснија пожара у историји државе. Пожар логора - како је постало познато - убио је десетине становника и уништио преко 153.000 хектара земље и више од 18.000 грађевина, укључујући и куће.
Осигуравајућа компанија Мерцед Проперти & Цасуалти Цо. суочила се са 64 милиона долара потраживања од пожара. Међутим, компанија је имала само 23 милиона долара имовине, како преноси ЦНН. Као резултат тога, компанија је била приморана да прода сву своју имовину како би покрила потраживања, која се називају ликвидација. Компанија је отишла у несолвентност и више не постоји јер осигуратељ није имао довољно резерви за губитке да покрије настала потраживања и губитке.
