Однос губитка према комбинованом омјеру: преглед
Коефицијент губитака и комбиновани омјер користе се за мјерење профитабилности осигуравајућег друштва. Коефицијент губитака мјери укупне настале губитке у односу на укупно наплаћене премије осигурања, док комбиновани омјер мјери настале губитке и трошкове у односу на укупно наплаћене премије.
Однос губитак
Коефицијент губитка израчунава се дељењем укупних насталих губитака са укупно наплаћеним премијама осигурања. Нижи је коефицијент, исплативије је осигуравајуће друштво и обрнуто. Ако је коефицијент губитка изнад 1 или 100 посто, осигуравајуће друштво је неисплативо и можда је лошег финансијског здравља јер исплаћује више потраживања него што плаћа премије. На пример, рецимо да су настали губици или исплаћене штете осигуравајуће компаније АБЦ 5 милиона долара, а прикупљене премије три милиона долара. Коефицијент губитка је 1, 67, односно 167 процената; према томе, предузеће је лошег финансијског здравља и непрофитабилно јер плаћа више потраживања него што има приходе.
Очекује се да ће предузећа која имају политике комерцијалне својине и одговорности задржати омјере губитака изнад одређеног нивоа. У супротном, могу се суочити са повећањем премије и отказивањима од стране осигураватеља. На примјер, узмите малог трговца половне комерцијалне опреме, који годишње плаћа 20.000 долара како би осигурао њихов инвентар. Туча од туче узрокује одштету од 25.000 долара, за коју власник предузећа поднесе захтев. Стопостотни губитак осигураника постаје 25.000 УСД или 20.000 УСД, односно 125%.
Да би утврдили какво повећање премије је оправдано, превозници могу прегледати историју потраживања и омјере губитака у последњих пет година. Ако осигураник има врло кратко вријеме код осигураватеља, компанија може одлучити да трговац комерцијалном опремом представља неприхватљив будући ризик. Превозник у том тренутку може одлучити да не обнови полису.
Комбиновани однос
Комбиновани омјер мјери новац који излази из осигуравајућег друштва у облику дивиденди, трошкова и губитака. Губици указују на дисциплину осигураватеља код полиса осигурања.
Комбиновани омјер се обично изражава у процентима. Коефицијент испод 100 процената указује на то да компанија остварује профитни профит, док однос изнад 100 процената значи да исплаћује више новца у потраживањима која добија од премија. Чак и ако је комбинирани омјер већи од 100 посто, компанија потенцијално може и даље бити профитабилна, јер коефицијент не укључује приходе од улагања.
Комбиновани однос израчунава се сабирањем насталих губитака и издатака и дељењем суме са укупним зарађеним премијама.
На пример, претпоставимо да осигуравајуће друштво КСИЗ исплаћује 7 милиона долара штета, има 5 милиона долара трошкова, а укупни приход од наплаћених премија је 60 милиона долара. Комбиновани однос компаније КСИЗ је 0, 20, или 20 процената. Због тога се компанија сматра профитабилном и доброг финансијског здравља.
Два коефицијента су различита јер се у комбинованом омјеру узимају у обзир трошкови, за разлику од односа губитака. Дакле, ова два коефицијента не треба упоређивати један за другим када се процењује профитабилност осигуравајућег друштва. (За сродна читања, погледајте „Како израчунати комбиновани омјер?“)
Кључне Такеаваис
- Коефицијент губитака и комбиновани омјер користе се за мјерење профитабилности осигуравајућег друштва. Коефицијент губитка мјери укупне настале губитке у односу на укупно наплаћене премије осигурања. Комбиновани омјер мјери настале губитке и трошкове у односу на укупно наплаћене премије.
