Квалификовани план за пензионисање је инвестициони план који нуди послодавац који се квалификује за пореске олакшице у складу са смерницама Интерног прихода (ИРС). Послодавац не нуди појединачни рачун за пензионисање (са изузетком СЕП ИРА и СИМПЛЕ ИРА). Стога то није квалификован план.
У већини случајева ИРА није пензионирани квалификовани план.
Традиционални ИРА-и
Традиционални ИРА-и су планови штедње који вам омогућавају корист од раста повољнијег од пореза. Пошто се доприноси за њих обављају новцем који још није опорезован, инвеститори углавном добијају отпис пореза, мада то отпис може бити ограничено или није дозвољено, у зависности од вашег прихода и да ли имате квалификовани пензиони план на послу..
Међутим, порези морају бити плаћени на расподјелу, за коју морате почети да узимате у доби од 70½, чак и ако се још нисте пензионисали. Они се називају траженом минималном расподјелом (РМД); износ се одређује ИРС формулом која укључује вашу доб и стање на вашем рачуну. Генерално, последње што их можете почети узимати је до 1. априла године која следи после године у којој навршите 70½.
Такође постоје ограничења у томе колико можете допринети ИРА-у сваке године. У 2020. години ограничени сте на укупно 6.000 УСД годишње (7.000 УСД ако имате 50 или више година) за све ИРА-ове које имате.
Пружаоци планова за ИРА омогућавају власницима да именују кориснике, а неки власници плана омогућавају кориснике за више генерација. Будући да традиционални ИРА омогућавају појединцима да инвестирају на основу одгођеног пореза, погодни су за људе који су у високом порезном разреду, али претпостављају да ће бити нижи при одласку у пензију.
Ротх ИРАс
Ротх ИРА-ови захтијевају да инвеститори плаћају порез на доприносе; другим речима, доприносите средствима након опорезивања и не добијате отпис пореза. Предност долази када одлазите у пензију: На расподјеле се не обрачунава порез, што значи да нисте опорезовани ниједним новцем који ваш приход оствари током година који сједе на вашем Ротх рачуну. Шта више, ако треба да узмете новац са рачуна, не опорезујете се ако извадите само доприносе које сте првобитно уплатили.
Ротх ИРА-ови немају РМД-ове, нема захтева да започнете са дистрибуцијом. Још једна корист без РМД-а: Ако си можете приуштити задржавање средстава, они могу и даље расти без пореза и пренијет ћете се својим насљедницима. Међутим, наследници ће морати да изврше расподелу.
За разлику од традиционалних ИРА-а, можете наставити давати доприносе Ротх ИРА-овима након навршене 70. године.
Како Ротх ИРА-ови омогућавају појединцима да улажу без пореза, погодни су за појединце који су у ниском порезном разреду, али претпостављају да ће бити више у пензији. У ствари, постоје ограничења у приходима о томе коме је дозвољено да доприноси Ротх ИРА-у. Они са већим примањима могу их отворити само пребацивањем традиционалног новца ИРА или 401 (к) новца и плаћањем значајних пореза, процес зван отварање стражњег Ротх ИРА-а. Изузетак: Ако имају Ротх 401 (к), могу га пребацити у Ротх ИРА без пореског захтева.
Квалификовани планови пензионисања
Неки послодавци нуде пензионе планове са квалификованим доприносом или пензије са дефинисаним примањима. Послодавци добијају подстицаје од америчке владе да направе ове планове.
Планови са дефинисаним доприносом, попут 401 (к) с, у великој су мјери замијенили планове са дефинисаним примањима (старомодна пензија) као преферирани модел. Са многим послодавцима запослени могу изабрати да учествују у пензионим плановима штедње, као што су планови 401 (к), у којима послодавци одговарају доприносима и уштедама расту на основи пореске повољности.
