Генерално, планови 401 (к) и планови 403 (б) су врло слични - оба су планови пензионисања са дефинисаним доприносима, које послодавци нуде запосленима. Примарна разлика између њих двојице је врста послодавца који их типично спонзорише и могућности улагања. План 403 (б) нуди се запосленима организација ослобођених од пореза, као што су добротворне организације и јавне школе. И 401 (к) планове могу усвојити и организације које су ослобођене од пореза и за профитне организације.
Кључне Такеаваис
- 403 (б) планове могу усвојити само непрофитне организације.401 (к) планове може усвојити било који послодавац - ослобођени од пореза и за добит. Њихове сличности укључују раст пореза на добит који се одлаже од пореза, ограничења доприноса и када то можете повући средства. Главна разлика је у томе што 401 (к) планови могу понудити опције улагања које укључују акције, обвезнице и узајамне фондове; док могућности улагања за 403 (б) с зависе од врсте рачуна.
Ако ваш послодавац нуди и 401 (к) и 403 (б), али ако ваш послодавац нуди и једно и друго, можете изабрати да учествујете у једном или у оба - ако је то дозвољено. Ако сте међу онима који имају избора, мораћете да разумете детаље како сваки план делује и њихове кључне разлике, као што су опције улагања, да бисте одлучили шта вам најбоље одговара. Исто важи ако радите код различитих послодаваца и имате приступ обе опције.
Планови 401 (к) и 403 (б): Сличности
Обоје су пензијски повољни пензиони планови. Зарада и поврат расту одгодом пореза док се не повуку. За Ротх рачуне - што може бити додатна карактеристика обе врсте планова - квалификована дистрибуција је без пореза.
Изборне границе одлагања за одлагање су исте за све. У 2020. години максимални дозвољени допринос за одложено изборно одлагање износи 100% одштете до 19.500 УСД, што је пораст од 19.000 УСД 2019. Учесници који до краја године имају најмање 50 година могу допринијети додатних 6.500 УСД (у односу на 6000 УСД 2019.), који је познат као прилог за надокнаду. Граница доприноса је иста без обзира да ли доприносите једном од два или обема.
Послодавци такође могу бирати доприносе и / или нелективне доприносе, мада је то уобичајено за 403 (б) с од 401 (к) с.
Запослени морају да испуне одређене захтеве да би били подобни за повлачење, попут тога да више не раде за спонзора плана или да достигну 59½ година. Повлачења пре 59. године подлежу казнама ране расподјеле од 10%, осим ако се не примијени изузетак - нема казне кад напуне 59½ година.
Оба плана могу понудити зајмове запосленима, али на послодавцу је да ли ће одабрати да ли дају кредите или не.
Планови 401 (к) и 403 (б): Разлике
Кључна разлика између планова 401 (к) и 403 (б) су доступне могућности улагања. Иако послодавац може ограничити могућности улагања под 401 (к), он може дозволити широк спектар инвестиција, укључујући акције, обвезнице и узајамне фондове.
За 403 (б) с, опције улагања зависе од врсте рачуна 403 (б) према плану 403 (б). За 403 (б) (1) то су ануитети, за 403 (б) (7) то су узајамни фондови, а 403 (б) (9) црквени планови омогућавају шире могућности улагања.
Мала историја: 403 (б) је некада био ограничен на ануитете, познате и као опорезовани ануитети, али ово ограничење је укинуто 1974, омогућујући рачуне 403 (б) (7) као опцију. Ови 403 (б) (7) рачуни су обично доступни брокерским фирмама..
Друга разлика је у томе што неки планови од 403 (б) омогућавају додатне изборне доприносе за одлагање за запослене са 15 или више година радног стажа, што је опција која није доступна у оквиру планова 401 (к). На основу ове одредбе, ако вам је то дозвољено у оквиру плана 403 (б), можете допринети додатни износ до 3.000 долара годишње, под условом да животни лимит износи 15.000 долара. А за разлику од других одредби о пензионисању, не морате имати 50 или више година да бисте искористили ову погодност.
Шта ако вам се нуде обе врсте плана?
