Када берза падне, инвеститори се фрустрирају. Али, у иначе мрачној ситуацији постоји преокрет. Зове се берба пореских губитака. Ову стратегију можете користити за повећање укупног приноса, посебно у ранијим годинама улагања.
Пример жетве губитка пореза
Замислите да првог дана било које године уложите 10 000 америчких долара у акције путем фонда размењених тргујући (ЕТФ), попут СПДР С&П 500.
Претпоставимо да се овај ЕТФ тргује за 10% до тржишне вредности од 9000 УСД.
Уместо да вам буде жао себе, можете продати ЕТФ и поново инвестирати преосталих 9, 000 УСД на берзу.
Стално одржавате изложеност тржишту. Ипак, за пореске сврхе ИРС-а, управо сте остварили губитак од 1.000 УСД.
Можете да искористите овај губитак да надокнадите свој опорезиви приход, дајући вам додатну уштеду пореза или чак већи поврат. Пошто сте своју изложеност на тржишту одржавали константном, није дошло до промене у новчаном току ваше инвестиције, већ само потенцијалне новчане користи забележене у вашој пореској пријави.
А сад рецимо да тржиште преокреће курс и креће се ка северу. Ваша нова инвестиција надмашује чак и почетну инвестицију од 10 000 УСД, а годину затвара у износу од 10 800 УСД, што доводи до приноса од 10% пре опорезивања након додавања типичних приноса од 2% дивиденде.
Бројеви
Да нисте учинили ништа осим куповине и задржавања у горњем сценарију, имали бисте поврат пореза од 9, 4%, представљен 8% нереализованим добицима од улагања плус добитом од око 1, 4% од дивиденде, чак и под претпоставком да сте били у највиша пореска стопа од 24% за 2018. годину.
Међутим, да сте продали прву, изгубљену инвестицију и купили више акција са приходима, такође бисте имали губитак од 1.000 УСД да надокнадите неки обичан доходак или друге опорезиве добитке о којима сте извештавали. По највишој пореској стопи, то би значило уштеду пореза на доходак од 760 УСД. То повећава још 7, 6% приноса од првобитних 10.000 УСД улагања. Дакле, ваша нето-нето пријава након опорезивања сада би износила 16, 6% (9% + 7, 6%).
Ограничења у берби губитака
Постоје одређена ограничења ове активности.
Прописи ИРС-а: ИРС вам неће дозволити да купите средство и продате га искључиво у сврху плаћања мањег пореза. Према томе, у Прилогу Д 1040 пореског обрасца, губитак ће бити онемогућен ако се иста или битно иста имовина купи у року од 30 дана. То се зове „правило прања“.
Праг дохотка: До 3.000 долара губитка може се искористити за смањење вашег опорезивог дохотка, односно до 1.500 долара сваког, ако се вјенчају, подносећи одвојено. Међутим, додатни порески губитак може се пренети на будуће пореске пријаве.
Растући портфељ: Остваривање пореских губитака снижава вашу пореску основу, што отежава бербу дуже што портфељ расте. У сваком случају, најбоље је да ова пореска олакшица буде најбоља за већину инвеститора.
Административни трошкови: Трансакција сваки пут када тржиште опадне може бити напорно са становишта припреме пореза. Опште правило које треба употребити је да треба да сакупите губитак ако пореска корист надмашује административне трошкове.
Доња граница
Сакупљање пореских губитака је стратегија која се заснива на могућности створеној порезним законом, а не на тржишним спекулацијама. У неким случајевима би се пореске пријаве могле увелике побољшати, што би инвеститоре довело на пут ка бржем накупљању имовине. Дакле, немојте се осећати плаво следећи пут када тржиште скрене.
