Преглед садржаја
- Квалификовани домаћи односи наређују наспрам инцидента преноса у развод
- Подела квалификованог плана: КДРО
- Дељење ИРА: Инцидент о трансферу
- Праћење основа ИРА-ове имовине
- Ознаке корисника
- Доња граница
Правилно руковање је од пресудне важности за осигуравање да је права страна одговорна за плаћање свих применљивих пореза. Врста пензионог плана - односно да ли је то ИРА или квалификовани план - одређује правила која се примењују.
Квалификовани домаћи односи наређују наспрам инцидента преноса у развод
Чак и ако ви и супружник поделите имовину у својим ИРА-има и квалификованим плановима на потпуно исти начин, за сваку врсту поделе примењује се посебан правни израз. ИРА-и су подељени користећи процес познат као "инцидент преноса до развода", док су 403 (б) и квалификовани планови, попут 401 (к), подељени под "Квалификованим налогом за унутрашње односе" (КДРО).
Многи судови збуњују ову разлику обележујући обе врсте поделе као КДРО. Ипак, ви и супружник морате јасно разграничити категорију у коју свако од ваших пензионских средстава спада када предате своје податке судији или посреднику, тако да су тачно наведене у споразуму о разводу или раздвајању. Ако то не учините, може се створити непотребна компликација.
Кључне Такеаваис
- Током развода од вас неће се очекивати да плаћате порез на непосредну поделу пензијских рачуна све док их исправно поднесете судовима. КДРО, или Квалификовани налози за домаће односе управљају поделом пензионих рачуна који нису ИРА-и. Они су класификовани као инциденти у трансферу. Разјашњење њих двоје је важно разликовање. То је често најбољи начин акције за ангажирање финансијског стручњака који ће помоћи у подјели имовине. То може бити лако занемарити, али обавезно ажурирајте своје кориснике током развода.
Подела квалификованог плана: КДРО
Развод је један од ријетких изузетака од заштите од одузимања или привржености од стране кредитора или тужбе које савезни закон приписује квалификованим пензионим плановима. Декрети о разводу и раздвајању омогућавају спајање имовине квалификованог плана од стране бившег супружника власника плана ако супружник користи Квалификовани налог о унутрашњим односима. Ова уредба се користи за поделу средстава квалификованог за пензионисање између власника и његовог садашњег или бившег супружника, деце или других зависних чланова породице.
КДРОс подсећају на случајеве трансфера до развода, јер су трансакције ослобођене пореза све док су тачно пријављени судовима и скрбницима ИРА-е. Брачни супружник може примити КДРО имовину у свој квалификовани план или у традиционални или Ротх ИРА (у том случају се трансфер опорезује као конверзија, али не кажњава). Сваки трансфер из квалификованог плана у складу са споразумом о разводу који ИРС не сматра КДРО-ом подлеже порезу и казни.
Дељење ИРА: Инцидент о трансферу
Прималац ће преузети законско власништво над имовином након завршетка преноса и тада ће преузети потпуну одговорност за пореске последице будућих трансакција или дистрибуција. То значи да ако ћете половину ИРА-е дати својој бившој супрузи у облику правилно означеног случаја трансфера, она ће морати да плати порез на било коју дистрибуцију коју преузме са рачуна након што добије средства. Нећете дуговати порез на имовину која јој је послата јер сте се придржавали правила ИРС-а за случајеве трансфера.
Може бити невероватно корисно - и вредети новац - запослити финансијског стручњака који ће помоћи у подели пензије или било које друге врсте финансијског рачуна.
Ако, међутим, нисте успели да адекватно означите своју деоницу као такву, дуговаћете и порез и превремену казну за повлачење, ако је применљиво, на целокупни износ који је примио ваш бивши супружник. Да бисте то избегли, будите сигурни да јасно наведете и процентуалну поделу поделе и количину долара у ИРА имовини која се преноси, као и све бројеве рачуна за слање и примање за све ИРА који су укључени у пренос.
Упутства која дајете морају да задовоље и чуваре ИРА-е који шаљу и примају, као и законе судија и државе. Ако судови не одобре споразум о подели, ИРС ће тражити да поднесете измењену пореску пријаву која цео износ који сте послали вашем бившем пријавите као обичан приход. Надаље, салдо који је примио ваш бивши супружник не може бити стављен у ИРА јер није био прихватљив трансфер. То значи да ће ваш бивши супружник изгубити корист одлагања пореза на тај новац - и можда ће вам се вратити да надокнадите тај губитак.
Праћење основа ИРА-ове имовине
Неки квалификовани трансферни инциденти се дешавају од ИРА-е која је делимично финансирана без неопорезивих доприноса. Ако је то случај код вас, тада ћете и ви и ваш бивши требати да знате износ у доларима ненаплативих доприноса и поднети порезни образац 8606 код ИРС-а како би правилно израчунали и пријавили расподелу ненаплативих износа.
Ознаке корисника
Након што пошаљете или примите свој ИРА или имовину квалификованог плана, обавезно додајте или ажурирајте своје кориснике. Ваш бивши супружник вероватно неће бити један од њих ако то не захтева ваша декларација о разводу. (Обавезно ажурирајте кориснике и о свим осталим вашим финансијским средствима, укључујући ануитете и животно осигурање.)
Доња граница
Ако судови и ИРА и / или скрбници квалификованог плана препознају ваше поделе као КДРО или пребаце инцидент на развод, неће бити пореских последица за вас или вашег бившег. Недостатак позорности у овом питању може учинити поступак развода много сложенијим и скупљим, посебно ако су у питању велике суме новца.
