Животно осигурање је одувек било од велике важности за пружање финансијске сигурности породицама и најмилијима након смрти хранитеља, али његова јединствена својства могу се користити на више различитих начина. Ниједно друго финансијско средство не може пружити ниво ликвидности који животно осигурање чини за одређене животне и пословне ситуације када је приступ капиталу неопходан.
Јединствене особине животног осигурања
У основи, животно осигурање је једноставан аранжман у којем особа са осигуравајућом каматом плаћа премију друштву за животно осигурање у замену за обећање о смртној накнади која ће се исплатити кориснику осигураника. Уз трајно животно осигурање, полиса такође нуди компоненту новчане вредности, омогућавајући акумулацију премијских делова који се не користе за покривање трошкова осигурања. Оно што животно осигурање чини јединственим јесу порезне погодности које нуде власници полисе и корисници.
Власник полисе, који може или не мора бити осигураник, може акумулирати готовинске вредности са приходима неопорезивим. Власник може приступити новчаним вредностима у било коју сврху, било повлачењем или зајма на полису, без пореза. У случају повлачења, власник полисе не плаћа савезни порез на главницу, који излази из полисе пре зараде. Кредити се не опорезују, али ако се не отплаћују, накнада за смрт смањује се за износ кредита. Коначно, корисник не плаћа порез на приход од смрти. Карактеристике и пореске предности животног осигурања комбинују се да би се омогућила исплатива ликвидност и за појединце и за предузећа.
Потребе ликвидности преживелих
Најосновнија употреба животног осигурања је пружити преживелим члановима породице непосредни извор капитала по смрти хранитеља хранитеља. У многим ситуацијама породична имовина може бити везана за њен дом, пензиони план или можда посао. Без другог извора капитала, од породице би се могло затражити да ликвидира средства како би се покрили коначни трошкови, отплатили дуг или надокнадили изгубљени приход. Животно осигурање пружа тренутну ликвидност која је потребна члановима породице како би могли избећи продају имовине.
Потребе ликвидности некретнина
За породице са већим имањима, трошкови намирења могу бити довољно значајни да би од породице требало да продају вредну имовину, укључујући и некретнине. Ово може бити посебно проблематично за породице које треба да задрже посао као основно питање. Приходи од животног осигурања без пореза могу се користити за надокнаду трошкова подмирења, што може укључивати порез на имовину. Породице се често ослањају на ликвидност коју осигуравају приходи од животног осигурања ради очувања имовине за будуће генерације. Планери некретнина обично препоручују да се животно осигурање држи у неопозивом поверењу, што спречава да приходи буду укључени у имање. У супротном, приход би могао повећати вредност имања, што би повећало порез на имовину.
Потребе ликвидности предузећа
Предузећа користе животно осигурање као извор капитала када умре кључна особа или партнер. У многим предузећима губитак кључне особе може утицати на приходе, а трошкови проналаска замјене могу бити скупи. Животно осигурање пружа ликвидност потребну током транзиције. Ако пословни партнер умре, породица покојника би имала право на удео у послу. Животно осигурање, купљено као механизам финансирања споразума о куповини и продаји, пружа послу ликвидност ради откупа интереса покојног партнера од породице.
Животно осигурање предузећа
Компаније купују животно осигурање за живот запослених као начин да убризгавају ликвидност у посао. Компаније које користе полисе животног осигурања предузећа (ЦОЛИ) обично их финансирају са корпоративним зарадама, али компанија не може увек да одбије премије као пословни трошак. Новчана вредност се акумулира без пореза, а компанија јој може приступити путем повлачења или зајма у било коју сврху. ЦОЛИ се често користи за финансирање одгођеног плана накнада руководства. Након смрти запосленог, компанија прикупља пореску накнаду без пореза, која се може користити у било коју сврху.
