Преглед садржаја
- Ко финансира ХРА?
- Како учествовати
- Надокнадиви трошкови
- Логистика надокнаде
- Порезне олакшице
- Кориштење ХРА с ХСА или ФСА
- Доња граница
Аранжмани за здравствене надокнаде (ХРАс) су корист коју неки послодавци нуде својим запосленима да помогну у трошковима здравствене заштите. Они су начин да компаније надокнаде радницима ове трошкове, а надокнаде су обично ослобођене пореза када се користе за квалификоване медицинске трошкове.
Од јануара 2020. влада ће омогућити послодавцима да својим запосленима понуде двије нове врсте ХРА-а. Први се назива "ХРА индивидуалног покрића", а компаније га могу понудити само ако не нуде групно здравствено осигурање.
Запослени могу користити ове ХРА-ове за куповину сопственог свеобухватног здравственог осигурања са претпорезним доларима било на или ван размене здравственог осигурања. Појединачне покривености ХРА-и могу такође надокнадити запосленима квалификоване здравствене трошкове као што су новчане надокнаде и одбитци.
На послодавцима је како допринијети ХРА-има за индивидуално покривање запосленика, осим што сви радници у истој класи запослених морају примити исти допринос. Радници који су старији или имају издржаване породице могу примати више.
Према новим правилима, послодавци који и даље нуде традиционално групно здравствено осигурање могу такође понудити другу нову врсту: „ХРА-ови са изузетком накнаде“. Ови планови надокнађују запослене до 1800 долара годишње квалификованих медицинских трошкова. Запослени се могу уписати у ХРА с изузетком накнаде, чак и ако одбију покриће здравственог осигурања за групно осигурање, али средства не могу користити за куповину свеобухватног здравственог осигурања. Међутим, средства могу да користе за плаћање краткорочних здравствених осигурања, зубних премија и вида, као и квалификованих медицинских трошкова.
Кључне Такеаваис
- Почевши од јануара 2020., послодавци свих величина могу понудити својим запосленима да надокнаде део трошкова куповине индивидуалних планова здравственог осигурања уместо да нуде групно здравствено осигурање. Ови аранжмани за повраћај трошкова, који се називају ХРА-и за појединачне покривености, такође могу да врате запосленима за квалификоване медицинске раднике трошкови као што су суосигурање и одбитци. Послодавци који и даље нуде групно покриће могу запосленима понудити изузету накнаду ХРА-е да надокнаде запосленима квалификоване трошкове здравства, али не и за свеобухватне премије здравственог осигурања.
Ко финансира ХРА?
ХРА-ови се у потпуности финансирају новцем послодавца. ХРА није налог (мада ћете можда погрешно назвати на тај начин). То је договор о надокнади трошкова између запосленог и послодавца. Запослени не могу уложити биланс и то не зарађује камате. Ако учествујете у ХРА, нећете видети одбитке са своје платне листе.
Уместо тога, ваш послодавац одлучује колико ће вам желети надокнадити трошкове здравствене заштите на месечној или годишњој основи. Ако још увек имате салдо на крају године, он може прећи на следећу годину све док ваш послодавац настави да нуди ХРА и ви наставите да учествујете, али такође можда неће: Та одлука је на вашем послодавцу, такође.
Како учествовати
Да бисте учествовали у ХРА-у, морате се пријавити током отвореног периода за упис послодавца. Ако имате животни догађај који испуњава услове, можете се пријавити ван отвореног уписа. Супружници и деца која учествују у плану здравственог осигурања вашег послодавца такође се могу надокнадити путем ХРА. Нажалост, ако сте самозапослени, не можете да користите ХРА.
Надокнадиви трошкови
На вашем послодавцу је да одлучи за које трошкове ће вам се надокнадити. Трошак мора бити квалификован медицински трошак наведен у ИРС Публикацији 502, али ваш послодавац може да користи ужи списак. Уопштено, запослени могу користити ХРА да им се надокнаде квалификовани медицински трошкови које њихово здравствено осигурање не плаћа, као што су медицински и лекарски трошкови које морају платити из џепа пре него што испуне одбитне трошкове, као и обезбеђење које се примењује после састанка одбитка.
Квалификовани медицински трошкови укључују трошкове попут посете лекару када сте болесни, добијате рендгенски снимак или имате операцију. Трошкови зуба и вида такође се квалификују као и неколико предмета без рецепта, као што су помагала за тестирање дијабетеса, монитори крвног притиска и решење контактних сочива.
Послодавци вам не могу дозволити да користите ХРА средства за ствари које ИРС не дозвољава. Не можете да користите ХРА за лекове без рецепта уколико ваш лекар није написао рецепт за лекове. Такође не можете да користите ХРА да бисте добили надокнаду трошкова који су настали пре него што је ваше учешће ХРА ступило на снагу или за трошкове из друге године.
$ 14, 862
Просечан допринос послодавца у ХРА за покривање премија за породицу у 2018. години; просечни допринос послодавца за једну особу био је 5.648 УСД.
Логистика надокнаде
Често ће ваш ХРА администратор моћи аутоматски да потврди ваш захтев, али понекад ћете морати да поднесете детаљан рачун свог лекара да бисте потврдили свој захтев. По закону, ниједан трошак није превише мали да би се могао надокнадити, али ваш послодавац може тражити да сакупите минимални износ надокнадивих трошкова пре него што изда чек.
Ваш послодавац бира како ће вам надокнадити квалификоване медицинске трошкове. Можда ћете добити дебитну картицу тако да по потреби можете платити трошкове или ћете морати платити унапред, а затим затражити надокнаду. Неки планови ће вашем лекару надокнадити директно, тако да вам није потребно да користите дебитну картицу или да чекате да вратите новац.
Максималан износ који вам може бити надокнађен годишње је све што ваш послодавац одлучи. У 2018. години, просечни допринос послодавца ХРА-у да помогне покривеним радницима да плате премије био је 5.648 УСД за једнократно покриће и 14.862 УСД за породично покриће, према Анкети о запослености у здравству породица Каисер за 2018. годину Послодавци су допринели додатних 1.149 УСД за самце и 2.288 УСД за породице да плати квалификоване медицинске трошкове. Ако вам то послодавац допушта, можда ћете бити у могућности да потрошите износ који остаје у вашем ХРА-у у ограниченом року ако сте отказани.
Порезне олакшице
Не морате пријављивати своје учешће у ХРА-у о порезној пријави. Износ који вам је послодавац спреман надокнадити за медицинске трошкове кроз ХРА не сматра се опорезивим дохотком, нити се стварни износи надокнађују све док новац усмерите у квалификоване медицинске трошкове како су то дефинисали ИРС и ваш послодавац.
Изузеци од дистрибуције без пореза примјењују се у неколико ситуација: Ако ваш послодавац исплати неискориштене надокнаде на крају године или када напустите посао, новац ће се сматрати опорезивим дохотком. Пошто се не користи за надокнаду квалификованих медицинских трошкова, то се третира као обични приход.
Кориштење ХРА с ХСА или ФСА
Можете ли комбинирати ХРА с ХСА или ФСА? Пре него што одговорите на то питање, важно је прецизирати значење ове две кратице. Ево кратког подсетника, јер услови здравственог осигурања могу постати збуњујући:
- ХСА-и су рачуни у здравственим уштедама, који се морају користити са здравственим планом високог одбитка (ХДХП). Доприноси могу доћи и од послодаваца и од запослених, салдо се може улагати и пребацивати из године у годину, а рачун иде код вас када мењате посао. (Ови рачуни такође могу бити корисни као средства за пензиону штедњу.) ФСА су флексибилни рачуни потрошње (познати и као флексибилни аранжмани потрошње), који се не морају користити са ХДХП. Доприноси долазе само од одбитка плата запослених и преостали износ се не може инвестирати и не зарађује камата. Средства ФСА морају се користити у текућој планској години, мада неки послодавци дозвољавају малим износима да пребаце или дају запосленима грејс период на почетку следеће године да искористе преостали износ. Такође, ФСА-и не иду с вама када мењате посао.
У већини случајева не можете користити ХРА заједно са рачуном здравствених уштеда (ХСА). Међутим, могуће је имати и ХРА и ФСА. Ако то учините, одлично - то је још већи неопорезиви приход који можете да искористите за медицинске трошкове. Можете да допринесете до 2700 УСД ФСА у 2019. години, а послодавац ће тај новац узети са ваше платне листе.
Питање је да ли имате и ХРА и ФСА, који рачун треба да користите за плаћање одређеног здравственог трошка? Ако трошкове покрива само један или други рачун, имате свој одговор. Ако испуњава услове за плаћање са било којег рачуна, морат ћете знати правила послодавца о томе који рачун прво плаћа. То вероватно подразумева, али не можете да дуплирате и да вам се надокнаде исти трошкови са оба рачуна.
Доња граница
Ако вам послодавац понуди нову врсту ХРА-е, названу ХРА индивидуалног осигурања, уместо групног здравственог осигурања, добит ћете повраћај пореза за премије које плаћате за свеобухватно здравствено осигурање које купите на или ван размене. Такође можете добити надокнаду за квалификоване медицинске трошкове као што је суосигурање и рачуне које плаћате пре него што испуните свој одбитни износ.
ХРА-ови се могу значајно разликовати од једног послодавца до другог с обзиром на то колико покрића нуде и који ће се трошкови надокнадити. Иако је овај чланак пружио широк преглед онога што можете очекивати, морат ћете прочитати кратак опис послодавца који садржи кратак опис његовог ХРА-а, ако га нуди, да бисте добили детаље.
