Преглед садржаја
- Ротх ИРА Границе прихода
- Стратегија стражњег рода ИРА
- Порески сценарији и разматрања
- Бацкдоор Ротх и квалификовани планови
- Доприноси Ротх 401 (к)
- Доња граница
Високи зарађивачи који прелазе годишња ограничења дохотка постављена од стране ИРС-а не могу директно давати доприносе Ротх ИРА-у.
Добра вест је да постоји пукотина да се прекорачи граница и искористе пореске олакшице које нуде компаније Ротх ИРА. Ова стратегија, позната као бацкдоор Ротх ИРА, омогућава онима са високим примањима да дају индиректне доприносе.
Кључне Такеаваис
- Високи зарађивачи можда неће бити у могућности да дају директан допринос Ротх ИРА-у због ограничења прихода које поставља ИРС. Пушкарница, позната као бацкдоор Ротх ИРА, пружа начин да се превазиђу границе. Таксне импликације ће играти у одлучивању да ли је ова стратегија вредна за вас.
Ротх ИРА Границе прихода
Ротх ИРА-ови пружају јединствене пореске погодности за штедише у пензији. Новац доприношен на рачун опорезује се у тој години. Али када власник рачуна повуче новац, вероватно након пензионисања, више не дугује порез на допринос или на постигнути раст.
Али они са модификованим прилагођеним бруто примањима (МАГИ) изнад одређених нивоа ограничени су у износима које могу да допринесу или им је потпуно забрањено власништво Ротх-а. Лимити прихода ажурирају се годишње.
- За пореску 2019. годину ограничења су сљедећа: Самохрани и глава домаћинстава са МАГИ од 122.000 до 137.000 УСД може допринијети ограниченим износима, као што се могу вјенчати порезни обвезници који заједно подносе пријаве са примањима од 194.000 до 204.000 УСД. За порезну годину 2020. самохрани и водитељ подносиоци захтева за домаћинство могу да допринесу ограниченим износима ако имају МАГИ од 124.000 до 139.000 УСД Ожењени порески обвезници који поднесу заједнички захтев могу да допринесу ограниченим износима ако њихови МАГИ износе од 196.000 до 206.000 УСД.
Порески обвезници са примањима изнад тих највећих бројева уопште не могу да допринесу Ротх-у. Међутим, све што није изгубљено за оне који прекораче границу.
Како могу да финансирам Ротх ИРА ако је мој приход превисок да бих могао директно давати доприносе?
Стратегија стражњег рода ИРА
Уклањање ограничења од МАГИ од 100.000 УСД за конверзије Ротх-а у 2010. створило је празнину у порезном коду која омогућава директори високог дохотка да легално дају индиректне доприносе на Ротх рачуне користећи стражњу Ротх ИРА стратегију.
Позадински Ротх ИРА није врста рачуна за пензију, већ стратегија за претварање средстава из традиционалне ИРА или 401 (к) у Ротх ИРА.
Да бисте користили стражњу Ротх ИРА стратегију, мораћете да предузмете следеће кораке:
- Отворите традиционалну ИРА са својим ИРА скрбником по избору. Обично је најлакше, али није неопходно, користити истог скрбника који држи вашу Ротх конверзију ИРА или где планирате отворити Ротх. Упутите свој допринос у вашу традиционалну ИРА-у. Ограничење доприноса за пореске године 2019. и 2020. износи 6.000 УСД плус додатни допринос од 1.000 УСД за оне који имају 50 и више година. То значи да не пријављујете свој традиционални допринос ИРА-у као одбитак за МАГИ на вашу 1040, чак и ако можда на неки други начин можете да га одбијете. Следеће, претворите традиционални ИРА биланс у Ротх ИРА. Будући да се праг МАГИ за доприносе не односи на конверзије, ограничење прихода се ефикасно спречава. Поновите овај поступак сваке године да је ваш МАГИ превисок да би вам омогућио директан допринос вашем Ротх ИРА-у.
Порески сценарији и друга разматрања
Стражња стражња стратегија најбоље функционише ако то већ нисте имајте традиционалну ИРА јер ће вас оставити због пореза на ваш допринос. Ако имате традиционалну ИРА коју сте финансирали доприносима за које сте узели одбитак, порезна олакшица ће се умањити и рачунање ваших пореза постаје компликованије.
Разумевање овога захтева време, али вреди обратити пажњу на следеће три ситуације или их поразговарати са пореским саветником.
Пример 1: Дугујете нула пореза
Имате 40 година и зарађујете 200.000 долара годишње. Отворите нову ИРА-у и направите ненаплативи допринос од 6.000 УСД. Затим претворите ових 6.000 УСД у Ротх ИРА. Немате других традиционалних ИРА-ова. Рачун за порез за конверзију је нула јер нисте одбили допринос.
Пример 2: Дугујете порез на све претходне биланце ИРА-е
Ваши поступци и околности идентични су првој ситуацији, осим што имате и традиционални ИРА рачун за пребацивање који је у потпуности финансиран одбитним доприносима. Порезни одбитак сте добили када сте дали ове доприносе.
Ако ИРА вриједи 49, 500 УСД, 5, 552 од ваших 6, 000 УСД опорезује се:
- Непобитни допринос традиционалном ИРА = 6000 УСД пребацивања биланса = 49 500 УСД Укупан износ доприноса плус ИРА салдо = 55, 500 УСД (6, 000 + $ 49, 500) 6, 000 / $ 55, 500 = 0, 108 = 10, 8% $ 6, 000 к 10, 8% = 648 $ неопорезиви биланс конверзије $ 6, 000 - $ 648 = 5, 352 УСД 648 УСД биће одузето од укупног доприноса као неопорезиви
Ако ИРА вреди 3.000 долара, опорезиће се само 1.980 долара:
- Непобитни допринос традиционалном ИРА = 6000 УСД пребацивања биланса = 3000 УСДСкупни допринос плус ИРА биланс = 9.000 (6.000 + 6000 УСД) 5.500 / 8.500 = 0.666 = 67% 5.500 к 65% = 4.020 $ неопорезиви износ конверзије 6.000 УСД - 4.020 = 1.980 УСД 4.020 УСД биће одузето од укупног доприноса као неопорезиви
Узгред, ваш Ротх ИРА ће имати само 6000 долара. Остали ИРА-и неће бити убачени у њега; само ће бити укључени у владине пореске калкулације. Порезни рачун ће се процењивати без обзира да ли се користи нови или постојећи рачун.
Пример 3: На неким ИРА-ом дугујете само порез
За повратну конверзију Ротх-а, влада ће обрачунавати порезе само користећи биланце ИРА-е који се финансирају одбитним доприносима. Они неће бити укључени ако имате билансе ИРА које сте финансирали доприносима након опорезивања (неопорезиви).
Замислите да сте исте године са истим примањима као у претходним примерима. Могли бисте имати неколико ИРА-а који су се делом финансирали одбитним доприносима, а делом и неопорезивим доприносима. Ради једноставности, замислите да имате само два традиционална ИРА-а, који се сваки финансирају:
- ИРА 1 (60 000 УСД): Финансирано одбитним доприносимаИРА 2 (40 000 УСД): Финансирано са неопорезивим доприносима
Отворите трећу традиционалну ИРА-у са 6.000 америчких доприноса без конверзије и претворите тај биланс у Ротх ИРА. Ваш израчун пореза укључује само ИРА 1, ИРА одбитне доприносе.
- Непобитни допринос традиционалном ИРА = 6.000ИРА $ 1 = 60.000 УСД (укупан ИРА салдо направљен одбитним доприносима) 6.000 + 60.000 = 66.000 $ 5.500 / 65.500 = 0.9 = 9% $ 6.000 к 9% = 540 $ неопорезиви биланс конверзије 6.000 - 540 = 5.460 УС $ опорезиви конверзијски биланс
Стратегија заостатка и квалификовани планови пензионисања
Пребаците све своје одбитне ИРА-ове у традиционалне 401 (к) на послу пре него што започнете процес конверзије. Затим отворите нову ИРА-у са 6.000 УСД неопорезивих доприноса и претворите тај износ у Ротх ИРА. Ваш порезни рачун ће бити нула, јер влада не укључује балансиране планове у прорачуну пореза на претварање Ротх претворбе. Такође, из израчуна се искључују ИРА-и направљени без непризнатих доприноса.
Допринесите Ротх 401 (к) Ако можете
Стратегија заосталих врата је непотребна ако вам послодавац понуди Ротх 401 (к), а ви не дајете максималан могући допринос. Ротх 401 (к) планови омогућавају вам да до 2020. године допринесете до 19.500 УСД у доларима након опорезивања које можете прикупити без пореза кад одете у пензију.
Један могући изузетак од овог правила могао би бити ако нисте задовољни избором улагања који се нуде унутар плана и желите да истражите алтернативне опције на другом месту.
Доња граница
Могуће је да велики зарађивачи заобиђу ограничења доприноса Ротх ИРА-овима користећи стратегију заповједништва. Највише уштедете ако немате већ постојеће традиционалне биланце ИРА-е који се морају узети у обзир у вашем порезном рачуну или ако квалификовани план послодавца омогућава пребацивање одбитних ИРА стања.
Саветник увид
Јосх Бреин
Бреин Веалтх Манагемент, ЛЛЦ, Беллевуе, Васх.
Један од начина да допринесете Ротх ИРА-у је коришћење бацктх Ротх ИРА конверзије (ако остварите више прихода него што то допуштају лимити).
Звучи компликовано? Мало по мало, али у теорији, овај поступак је заправо прилично једноставан. Иако постоје ограничења прихода за финансирање Ротх ИРА-а, нема ограничења прихода за претварање у Ротх ИРА. Дакле, ако бисте дали допринос традиционалном ИРА-у, који нема правила о доприносима која су одређена вашим приходима, у теорији, могли бисте се претворити у Ротх ИРА и све што требате учинити је да платите порез на цео износ конверзије. што може бити и до 7000 УСД (у зависности од ваше старости).
Једном када претворите свој ИРА у Ротх ИРА, морат ћете платити порез на конверзију, али крене ли се према напријед, ваш раст и ваше дистрибуције из Ротх ИРА-а бит ће неопорезиви.
Конверзија Ротх ИРА-а је уобичајена стратегија за оне који остварују приход који је изнад ограничења имовине за допринос Ротх ИРА-у.
