Берба губитака од опорезивих инвестиција је стратегија која помаже смањењу опорезивог дохотка и такође повећава ваш поврат. Да бисте препознали губитак капитала за пореске сврхе, морате да ликвидирате положај током пореске године. Нереализовани губитак од инвестиције не може се одбити.
Кључне Такеаваис
- Губитак прања или продаје прања гласи да када продајете хартије од вредности не можете да купите исту хартију и прикупите те губитке. слично излагање. То се обично ради код ЕТФ-а. Можете захтевати губитак до 3.000 долара годишње који надокнађује ваш опорезиви приход. Порески губици од улагања могу вам помоћи да узмете део ублажавања пореза на добит или осећај признања да инвестиција једноставно није разрадити.
Правило продаје оперите
Признавање пореских губитака морате пазити да не покренете продају прања. С новим правилима пријављивања на основу трошкова које је ИРС применио на снагу, све више и више инвеститора ће се наћи да продају прање.
Продаја прања је када се инвестиција продаје са губитком, а иста или „битно идентична“ инвестиција купује се 30 календарских дана пре или после продаје.
Када се продаја прања догоди на неквалификованом рачуну, трансакција је означена и губитак се додаје трошковној основи суштински идентичне инвестиције коју сте купили. Ако наставите трговати истом или сличном инвестицијом, губитак се преноси са сваком трансакцијом све док позиција коначно не буде у потпуности ликвидирана дуже од 30 дана.
Период задржавања инвестиције (краткорочни или дугорочни капитални добитак) утврђује се укључивањем оригиналне куповине (или куповине) која је продана с губитком. За разлику од других опорезивих добитака и губитака, продаја прања није везана за одређену календарску годину и правила ограничавају када инвеститор може препознати те губитке.
Улагања подлежу правилима продаје прања
Правило продаје прања односи се на акције, обвезнице, узајамне фондове, ЕТФ-ове и опције (било које улагање са ЦУСИП бројем) на неквалификованим брокерским рачунима и ИРА-има.
ИРС сматра да акције, пожељне акције и опције различитих корпорација, као и обвезнице код различитих издаваоца нису суштински идентичне. Међутим, ИРС Публикација 550 примећује да се корпорације могу сматрати суштински идентичним ако су корпорација која је претходила или сукцесија у реорганизацији. Правила се такође примењују на кратку продају.
Према ИРС Публикацији 564, узајамни фондови се не посматрају као суштински идентични фондовима које издаје друга компанија. Многи узајамни фондови и ЕТФ-ови, попут индексних фондова, могу имати веома сличне удјеле.
Продаја губитка пореза
Пуно продаје пореских губитака се догађа крајем календарске године, али вриједи обратити пажњу и забиљежити пореске губитке током цијеле године док ребалансирате или замењујете позиције у свом портфељу. Губици се прво користе за надокнаду осталих опорезивих капиталних добитака. Тада се до 3.000 долара за брачни пар који поднесу заједнички захтев (1.500 долара за појединца или појединачно подноси захтев за брак) може да се искористи за надокнађивање другог опорезивог дохотка.
На пример, остварите 5.500 долара дугорочних губитака током године, а у пореском времену користите 2.000 долара за надокнађивање осталих капиталних добитака и 3.000 долара за надокнаду обичног дохотка. Ако је ваша дугорочна стопа капиталног добитка 20%, а ефективна стопа федералног пореза 25%, губитак од 5.500 УСД смањује се за 1.150 УСД плус уштеда на државним порезима (ако је применљиво). Тада се неискориштени губитак од 500 УСД може пренијети на будуће порезне године. Нажалост, губици се не преносе у случају смрти.
Стратегије
У зависности од тога да ли поседујете појединачне акције, узајамне фондове или фондове којима се тргује на берзи, постоје стратегије које можете да користите за управљање опорезивим добицима и губицима, а избегавајући продају прања.
Могли бисте и ликвидирати холдинг, препознати губитак, а затим одмах купити сличну инвестицију која одговара вашем инвестиционом циљу или расподјели портфеља. Примјери укључују продају Цоца Цоле и куповину ПепсиЦо или продају Вангуард Индек 500 фонда и куповину Вангуард Тотал Маркет Индек ЕТФ-а.
Више од једног рачуна
Када инвеститор има неколико рачуна, укључујући ИРА-е и Ротх ИРА-е, правила продаје се примењују на инвеститора, а не на рачун. Прописи ИРС-а налажу брокерима да прате и пријављују продају истог ЦУСИП броја на истом неквалификованом рачуну. Међутим, инвеститори су одговорни за праћење и извештавање о било којој продаји која се догоди на другим рачунима (сопственим и супружниковим) који контролишу, што може покренути правило продаје прања у ИРС-овом распореду Д.
