Трансакције које се врше у оквиру појединачног пензијског рачуна (ИРА) нису опорезива. Залихе, фондови и други хартије од вредности могу се купити и продати на ИРА рачуну без покретања било каквих последица. Потенцијалне пореске последице покрећу се само када се новац потпуно повуче са рачуна ИРА-е.
Кључне Такеаваис
- Продаја и куповина - акција, обвезница, фондова, ЕТФ-а или било којих других хартија од вредности - које се врше на појединачном пензионом рачуну, не опорезују се. Ово правило се примењује на све инвестиционе трансакције, без обзира да ли је прималац остварио капитални добитак, исплату дивиденде или Приходи од камата. Међутим, често се врши провизија за посредовање и накнада за куповину и продају налога унутар ИРА-е, без обзира на то, сами налози не опорезују. обично подлежу накнади за рано повлачење у износу од 10%, са изузецима за медицинске случајеве и неколико других проблема. Фондови који се повлаче након 59-1 / 2 године из традиционалних, СЕП, Симпле или САРСЕП ИРА подлежу обичном порезу на доходак по тренутна стопа пореза корисника. Фондови који су повучени из Ротх ИРА-а не подлежу порезу на доходак, јер се Ротх ИРА-е финансирају првенствено новцем након опорезивања.
Неопорезиве трансакције
Трансакције које се не опорезују на ИРА рачуну укључују куповину, размену између узајамних фондова, куповину и продају акција, реинвестирање дивиденди и расподелу капитала. Међусобне размене фондова се не опорезују све док се новац размењује на рачун регистрован као ИРА.
Расподјела дивиденди и капиталних добитака извршена фондовима и дионицама резултат је иницијалне инвестиције и не сматра се доприносима или опорезивим догађајима. У случају брокерских рачуна, трансакције могу бити обрачунате кроз детаљни рачун, али нису опорезиве. Налози за куповину и продају, ипак, могу резултирати провизијама и накнадама. Ови трошкови се одузимају од стања на рачуну, али се не сматрају опорезивим повлачењем са рачуна.
Све док новац остаје у вашој ИРА, нема пореских последица; ово се односи на капитални добитак, исплату дивиденди и приход од камата.
Пореске последице за рачуне ИРА и Ротх ИРА
Трансакције на ИРА рачуну нису опорезиве, али повлачења са ИРА обично се опорезују, у зависности од специфичних околности инвеститора. Доприноси на традиционалном ИРА рачуну могу бити опорезовани порезом, али свако повлачење са рачуна опорезује се као обични приход. Непризнати доприноси се не опорезују након повлачења.
У Ротх ИРА-у доприноси се врше са доларима након опорезивања, али повлачења су опорезована под условом да су задовољене одређене квалификације. Неквалификована дистрибуција било од ИРА или Ротх ИРА може бити предмет пореза и 10% казне за рано повлачење. Ово се односи на оне који узимају новац од свог ИРА-а или Ротх-а ИРА-е пре 59-1 / 2 године. Међутим, постоје одређене околности у којима рано повлачење не подлеже тој накнади, укључујући медицинске хитне случајеве.
Ограничење за годишњи допринос за ИРА до 2020. године износи 6000 долара, непромењено у односу на 2019. Такозвани прилог за надокнаду за оне старије од 50 година је додатних 1000 долара, исто као што је био 2019. За остале смернице о доприносима за ИРА и Ротх ИРА, погледајте најновије исправке од ИРС-а.
