Начин на који се опорезују поједини пензиони рачуни (ИРА) овиси о врсти ИРА-е. Плаћаћете порез на повлачење са традиционалног ИРА-а, али код Ротх ИРА-а, не можете платити порез на повлачење било доприноса, било зараде, под условом да испуњавате одређене услове.
Опћенито, пријевремена повлачења - прије доби од 59½ - с било које врсте квалифицираног пензијског рачуна, као што су ИРА-и и 401 (к) планови, долазе с 10% казне, као и било каквим доспјелим порезима, иако постоје неки изузеци од тога правило.
Кључне Такеаваис
- Доприноси традиционалним ИРА-има су одбитни, зарада расте без пореза, а повлачења подлежу порезу на доходак. Доприноси за Ротх ИРА се не одбијају, али се повлачења опорезују ако власник има Ротх ИРА рачун најмање пет година.Зато што доприноси Ротх ИРА-овима дају се новцем после опорезивања, могу се повући у било које време, из било којег разлога. Превремена повлачења (пре 59 година) са традиционалног ИРА-а и повлачења зараде од Ротх ИРА-а подлежу 10% казна, плус порези, мада постоје изузеци од овог правила.
И традиционални и Ротх ИРА-ови подлежу истим ограничењима годишњег доприноса. Ограничење износи 6000 долара у 2020. години. Ако имате 50 или више година, можете да допринесете додатних 1.000 долара, што је познато као надокнађени допринос.
Како се опорезују традиционални повлачења ИРА-е
С традиционалном ИРА-ом, сваки допринос прије опорезивања и сва зарада опорезују се у тренутку повлачења. Повлачења се опорезују као редовни доходак (не капитални добици) и пореска стопа се заснива на вашем приходу у години повлачења.
Идеја је да подлежете вишој маргиналној стопи пореза на доходак док радите и зарађујете више новца него кад сте престали радити и живите од пензионих примања - мада то није увек случај.
Традиционални власници ИРА-е (и 401 (к) учесника у плану) који су стари 70 и пол година морају повући минималне износе, назване тражене минималне расподјеле (РМД), који су предмет опорезивања.
Иако се порези процењују у тренутку повлачења, не постоје додатне казне, под условом да се средства користе у квалификоване сврхе или ако је власник рачуна старији 59 и пол година. С традиционалном ИРА-ом, квалификоване сврхе за рано повлачење обухватају купњу прве куће, квалификоване трошкове високог образовања, квалификоване велике медицинске трошкове, одређене трошкове дуготрајне незапослености или ако имате трајну инвалидност.
Традиционални доприноси за ИРА могу бити опорезовани или делимично одбитни од пореза на основу вашег модификованог прилагођеног бруто прихода (МАГИ) ако доприносите плану спонзорираном од стране послодавца, као што је 401 (к). У 2020. години, појединац са МАГИ између 65.000 и 75.000 долара испуњава услове за барем делимичну одбитност, као што је и брачни пар који заједно подноси МАГИ до 124.000 долара. Не постоје ограничења прихода ко може допринети традиционалном ИРА-у.
Како се доприноси Ротх ИРА-а опорезују (или не)
Будући да се доприноси Ротх ИРА-у дају са доларима након пореза, можете их повући без пореза у било које вријеме, из било којег разлога. Али то такође значи да они нису неопорезиви од пореза као доприноси традиционалном ИРА-у.
Можете да повучете зараду без пенала и пореза све док имате 59 и више година и имате Ротх ИРА рачун најмање пет година. То је познато као „петогодишње правило“. Иако је тешко предвидјети, ако мислите да ћете бити у високом порезном разреду када одете у пензију, Ротх ИРА може бити добар избор.
Ротх ИРА можете допринети само зарађеним приходима.
Као и традиционални ИРА, можете избећи 10% казна за подизање новца ако се новац користи за прву куповину куће, квалификоване трошкове образовања, медицинске трошкове или ако имате трајни инвалидитет. И даље ћете плаћати порез на повучени износ.
Не могу сви да учествују у Ротх ИРА-у. За разлику од традиционалног ИРА-а, постоје ограничења прихода. У 2020. години само појединци са модификованим прилагођеним бруто дохотком (МАГИ) од 139.000 или мање долара могу испуњавати годишњи лимит доприноса Ротх ИРА-а. Постепено одустајање за синглове почиње од 124 000 УСД. За оне који се заједно венчају, МАГИ граница је 206.000 УСД са поступним прекидом од 196.000 УСД.
