Преглед садржаја
- Правило старости 55 година
- Углавном једнаке периодичне исплате
- Повлачења из отпора
- Доња граница
(Брзо прекрајање: План 401 (к) је план уштеде од стране послодавца који омогућава запосленима да допринесу приходима пре опорезивања намењеним изградњи гнездог пензионог јајета. Доприноси се често улажу у хартије од вредности, као што су узајамни фондови или акције предузећа., капитални добици и дивиденде су дозвољени да расту у оквиру плана без опорезивања. Обично се новац не може повући са 401 (к) све док власник рачуна не напуни 59½ година. Подизања која се узимају са рачуна пре 59½ подлежу на 10% казне, осим што се опорезује по уобичајеној стопи пореза на доходак запосленика. Након тога, повлачења - званично позната као дистрибуција - са 401 (к) планови се опорезују као обични приход.)
Незапосленост представља низ избора за појединца који поседује 401 (к). Прво, поставља се питање хоће ли рачун задржати код бившег послодавца или га пребацити (или га директно пребацити) на појединачни пензиони рачун (ИРА). Ако се правилно поступа, ИРА пребацивање представља трансфер у натури, при чему се паушални износ са рачуна одложеног од пореза који односи послодавац премешта на појединачни рачун. Ако се поштују смернице Службе за интерни приход (ИРС), трансфер се не сматра опорезивим догађајем.
Овај корак може олакшати приступ фондовима: Иако ћете морати да платите порез на повлачење, без обзира на то, можда нећете морати да платите 10% казне. Међутим, на вас ће се примјењивати правила за повлачење тешкоћа за ИРА-е (види 9 повлачења ИРА-а без кажњавања). Међу дозвољеним повлачењима са тешким тешкоћама која вас не изричу казну: инвалидност и потреба да платите здравствено осигурање или трошкове високог образовања. Чак и ако нисте напустили најбоље услове, прочитајте остатак овог чланка пре него што одлучите да ли свој 401 (к) пребацити у ИРА.
Правило старости 55 година
Ако се запосленост задржава, појединци се суочавају са другим питањем: Шта се дешава ако нису напунили 59½ и морају да користе свој 401 (к) да би рачуни остали плаћени? Постоје неке посебне опције које помажу незапосленим радницима да избегну додатне казне и даље добију приступ од око 401 (к) новца.
Углавном једнаке периодичне исплате
Шта ако имате млађе од 55 година? Постоји још једна могућност да добијете руке од дистрибуције без да вам се наплати 10% казне. Незапослени појединци могу примити оно што се назива приближно једнаким периодичним исплатама (СЕПП) из планова 401 (к) према ИРС-овом '72 (т') правилу.
Исплате се морају расподијелити током минималног периода од пет година или док појединац не напуни 59½ година, овисно о томе које је веће. Постоје три различита (компликована) метода израчунавања дистрибуција у оквиру СЕПП-а: потребна минимална дистрибуција, амортизација и ануитизација. Ваш избор начина дистрибуције може се измијенити једном након избора ако се приход промијени. Једном када прималац достигне 59½, повлачење може престати или бити усмерено према горе или доле без казне. Нема додатних правила док се тражено минимално вријеме дистрибуције у доби од 70½.
Плаћања се обично израчунавају на основу очекиваног животног века власника рачуна или комбинованог животног века учесника плана и његових корисника. Расподјела се може извршити с било којом фреквенцијом током године, све док повлачења не прелазе унапријед израчунату годишњу вриједност. Ако је износ произвољно модификован, изузеће казне од 10% се негира и морате платити пенале.
Банкрате има калкулатор који вам може помоћи да процените шта бисте повукли, али ово је један задатак за који је потребна помоћ финансијског саветника да бисте били сигурни да то правилно радите.
Такође можете повући новац од ИРА-е помоћу методе СЕПП. Разговарајте о најбољем приступу са саветником пре него што донесете коначну одлуку.
Повлачења из отпора
Неки планови од 401 (к) омогућавају повлачење тешкоћа на основу онога што ИРС назива „непосредном и тешком финансијском потребом.“ „За разлику од повлачења тешких средстава ИРА-а, ове расподјеле тешкоћа подлијежу 10% -тној казни.
Околности које испуњавају смернице ИРС-а (ако план компаније то дозвољава) укључују одређене медицинске трошкове, трошкове куповине главног пребивалишта, износе потребне за избегавање деложације из главног пребивалишта и школарине или трошкове школовања. Појединци који примају средства са квалификованих пензионих рачуна морају да одржавају доказ да постоји потреба.
Ова повлачења могућа су само након што су исцрпљене неопорезиве привилегије за кредит. Надаље, дистрибуција не смије премашити количину потребе. Ако болнички боравак у болници створи одбитну одштету од 5000 долара, повлачење не сме прећи износ медицинског трошка. Међутим, укупно повлачење може бити повећано на 5.500 долара, што омогућава додатни износ за покриће трошкова пореза на ИРС или казне.
Не сматра се да је потреба велика и непосредна ако су на располагању други ресурси, укључујући имовину супружника или малолетне деце.
