Прво је дошла љубав, затим брак, а затим се пријавила код ИРС-а.
Сваки пар би требало да поднесе заједнички захтев да би добио пореске олакшице када је у браку, зар не? Погрешно! Многи парови не схватају да подношење пријава одвојено може побољшати њихову финансијску ситуацију. У неким случајевима љубав нема места у вашој пореској пријави. Ево зашто:
Недостаци подношења појединачно
Постоје бројни разлози због којих парови ретко бирају статус за брачно подношење пријава и одвојено. Највећи разлог је одузимање низа главних пореских олакшица и одбитка који су доступни онима који заједно поднесу захтев, као што су:
- Сви одбитци и кредити свих врста који се односе на образовање, попут америчких шанси за прилике и животно учење, одбитка камата за студенте и одбитка школарине и одбитка Прилагођени праг брутог укидања (АГИ) од 0 до 10 000 УСД за традиционалну ИРА одбитност
Штавише, када се ради о подношењу захтева за брак одвојено, оба супружника морају одабрати исти начин евидентирања одбитка, чак и ако би било боље да донесе супротан избор.
Ако се један супружник одлучи навести одбитке, онда то мора учинити и други супружник, чак и ако су њихови одбијени одбитци мањи од стандардног одбитка. Ако је један супружник одредио одбитке од 20.000 УСД, а други само 2.500 УСД, други супружник мора тражити 2.500 УСД, а не већи стандардни одбитак. Дакле, подношење пријаве одвојено је добра идеја само када су одбитци једног супружника довољно велики да надокнаде изгубљени повратак другог супружника.
Разлози да се поднесу одвојено
Међутим, постоји неколико ситуација у којима је најбоље да се пар одвојено поднесе:
Развод или раздвајање
То је био првобитни разлог због којег је створен овај статус. Из различитих разлога парови који се разводе или раздвојени парови можда нису вољни да заједно подносе порез.
Питања одговорности
Подношење пријаве одвојено такође може бити прикладно ако један од супружника посумња другог у утају пореза. У том случају недужни супружник треба поднети захтев одвојено како би избегао потенцијалну пореску обавезу за другог супружника. Овај статус може изабрати и један супружник уколико други одбије да поднесе захтев.
Различите ваге за плаће или одбитке
Заштита од негативног исхода није једини разлог да се пријавите одвојено. Данас чак и најсрећнији брачни пар могу изаћи напријед одабиром ове руте.
Примарна инстанца је са паровима без деце, у којима један супружник има знатно већа примања, а други супружник има значајне потенцијалне одштетне одбитке.
Пример: Размотрите ситуацију у којој је један супружник лекар који зарађује 200.000 долара годишње, док је други учитељ који зарађује 45.000 долара. Супружник који је подучавао се током године бави оперативним захватима и плаћа 12.000 УСД неповратних медицинских трошкова. Правило ИРС-а за одбитак неповратних медицинских трошкова наређује да само трошкови већи од 10% филијале АГИ могу рачунати као разнолики одштетни одбитци.
- Ако пар поднесе заједнички износ, одбит ће се само трошкови који прелазе 24, 500 УСД (245, 000 к 10%). Дакле, ниједан од наставничких медицинских трошкова није могао да се одузме, јер они износе мање од 24.500 УСД. Али ако се пар поднео одвојено, трошак би лако премашио праг наставника за медицинске одбитке, који би био 4.500 УСД, на основу АГИ наставника. Ово би оставило подобан одбитак у износу од 7.500 долара да супружник који предаје наставу треба да затражи Прилог А 1040.
Чак и ако би у нормалној години било више смисла да се овај пар заједно пријави, у години трошка, подношење захтева одвојено може имати смисла.
Доња граница
Много је фактора који су укључени у утврђивање да ли је боље поднети одвојено или заједно. Када пар није сигуран који статус пријаве треба да одабере, има смисла израчунати пореску пријаву на оба начина како би се утврдило који ће дати највећи поврат или најнижи рачун.
Парови који немају издржаване чланове или трошкове школовања могу имати користи од одвојене пријаве ако један има висока примања, а други има знатне одбитке. Опћенито, други случајеви када је то прикладно односе се на развод, раздвајање или ослобађање од одговорности за пореску превару или утају. Ако нисте сигурни да ли је ова стратегија погодна за вас, обратите се свом пореском саветнику. Увек је добро проверити да ли постоје неки порески одбитци који вам могу недостајати.
