Дефиниција бруто негативне фер вредности (ГНФВ)
Бруто негативна фер вредност (ГНФВ) је процена укупне фер вредности уговора банке у којима банка тренутно има преостали дуг према другој уговорној страни. Бруто негативна фер вредност представља максимални износ који би изгубиле све друге уговорне стране ако банка неплати; Надаље се претпоставља да билатерални уговори нису умрежени и да остале стране немају потраживања од имовине банке.
Разумевање бруто негативне фер вредности (ГНФВ)
Кредитни ризици настају када банке тргују дериватима једни с другима. Волатилност основних средстава - каматне стопе, валуте, робе, власнички улози итд. - као и рочност и ликвидност уговора о дериватима и кредитна способност трговинских уговорних страна су кључне варијабле које утичу на висину кредитног ризика. Банка ће у својим књигама у било којем тренутку имати укупну позицију деривата или бруто позитивне фер вредности (ГПФВ) или бруто негативне фер вредности, од којих прва указује да банка носи потраживања од деривата, а друга која указује да има деривате. плативо. ГНФВ је апроксимација укупног кредитног ризика који банка излаже својим комитентима ако не изврши уговоре о изведеним дериватима.
Коришћење „бруто“ бројева начин је за мерење максималног губитка ризика, али у пракси, због аранжмана нетирања међу банкама, износ потенцијалног губитка је мањи. Двострани уговор о нетирању је аранжман којим се сва потраживања и обавезе надокнађују у случају неподмирења или инсолвентности једне од уговорних страна. Уред контролера валуте (ОЦЦ) прати активности деривата банака и објављује тромесечне извештаје. ОЦЦ извештава БНФВ као и ГПФВ, али преферирана метрика у процени кредитног ризика је нето текућа кредитна изложеност (НЦЦЕ), што је еквивалентно нето износу који се дугује банкама уколико су сви уговори о дериватима одмах ликвидирани.
