Шта је метода фиксне ануитизације?
Метода фиксне ануитизације једна је од три методе помоћу којих рани пензионери било ког узраста могу приступити својим пензионим фондовима без казне прије пенала. Фиксна метода ануитизације дели салдо рачуна пензионера с фактором ануитета преузетим из табела ИРС-а како би се одредио годишњи износ плаћања.
Фактор ануитета заснован је на табелама смртности ИРС-а и каматној стопи која је мања од 120% савезне средњерочне стопе. Једном када се утврди износ плаћања, он се не може мењати. Ово је такође познато под називом 72 (т) расподјеле или суштински једнаке периодичне исплате (СЕПП).
Како функционира метода фиксне ануитизације
Две друге методе за рано повлачење пензија без кашњења су метода фиксне амортизације и тражени метод минималне расподјеле. Свака метода може резултирати сасвим различитим износима дистрибуције. Метода фиксне ануитизације је најсложенија, али понекад нуди највећа плаћања.
Обично се средства повучена пре 59, 5 година рачунају као 10% казна за рано повлачење. Средства морају бити повучена као углавном једнака периодична плаћања како је наведено у члану 72 (т) Кодекса о унутрашњим приходима. Они морају наставити пет година или док пензионер не достигне 59, 5, овисно о томе што је дуже. Пензионери могу изабрати да примају њихове расподјеле годишње, квартално или мјесечно. Ако се повлачења зауставе, сва средства која су већ повучена постају предмет ранијег кажњавања.
Кључне Такеаваис
- Метода фиксне ануитизације је начин да пензионери (који желе да приступе средствима пре 59, 5 година) приступе пензионим фондовима, а да их се 10% не наплати. Кад су пензионери спремни да приступе својим пензионим фондовима, могу да одаберу одређени план правовремене расподјеле, попут примања средстава мјесечно, квартално или на годишњем нивоу. Постоје три фактора када се користи метода фиксне ануитизације: годишња уплата, фактор ануитета и стање на рачуну.
Методе израчунавања ИРС-а
Према ИРС-у, тражени начин минималне дистрибуције "састоји се од стања на рачуну и животног века (сам живот, једноличан живот, заједнички живот и последњи преживели, а сваки користи достигнуте доба (е) у години израчунавања расподјеле). Годишњи плаћање се одређује сваке године.
Метода фиксне амортизације састоји се од стања на рачуну амортизованог током одређеног броја година једнаког очекиваном животном веку (сам живот, једноличан живот или заједнички живот и последњи преживели) и каматне стопе не више од 120% савезне средњерочне године рате.
Једном када се обрачуна годишњи износ дистрибуције по овој методи, исти износ долара мора бити расподељен у наредним годинама.
Метода фиксне ануитизације састоји се од стања на рачуну, фактора ануитета и годишњег плаћања. Фактор ануитета израчунава се на основу табеле смртности из Додатка Б Рев. Рул. 2002-62. И каматна стопа која није већа од 120% савезне средњерочне стопе. Једном када се обрачуна годишњи износ дистрибуције по овој методи, исти износ долара мора бити расподељен у наредним годинама.
Одлучивање који метод да се користи може бити компликовано. Паметно је добити професионални савјет када желите да се рано дистрибуира.
