Риддле: Када би бонус или падавина икада могли бацити облак на ваше добро богатство?
Одговор: 15. априла.
Да, неизбежно је: тај бонус за добро обављен посао или наследство Великог ујака Алфреда често може резултирати тиме да уплатите већи комад новца Служби за унутрашње приходе. И не само обичан износ додатног новца: Имајући у виду бројне боре у америчком порезном закону, чак и мали ситни новац - скромни добици на лутрији, могу имати огромне последице. Крените с најједноставнијим сценаријем и с недостатком: Напад би ове године могао повећати приход у виши порески круг. Још горе, ако зарадите висок приход и живите у држави са високом стопом пореза - Њујорком, Калифорнијом или Њу Џерсијем, да кажем три - додатни подстицај може вас пребацити преко прага Алтернативног минималног пореза (АМТ) и ефективно пребацити ваша способност да узмете бројне одштетне одбитке, укључујући оне о државним и локалним порезима.
Придржавајте се још једне мере предострожности, каже Росалинд Сутцх, Филаделфија ЦПА у пореској консултантској фирми Друцкер & Сцаццетти: Ако радите у две или више држава током године, можда ћете морати да платите порез на свој бонус свакој држави.
Будите од срца: ваш порески саветник може да вам направи неколико стратегија које ће вам омогућити да задржите онолико додатног новца колико ИРС допушта. Ево неколико вредности које треба размотрити:
1. Одложите за касније.
Запамтите, ујак Сам заиста жели да се добро повучете. Охрабрује нас све да изградимо своја гнезда јаја користећи прилоге за квалификоване рачуне за пензиону штедњу као што су 401 (к) с и традиционалне ИРА-е за смањење опорезивог дохотка. Имајући то у виду, бонус или невероватни приходи могу представљати одличан начин да убрзате пензијску штедњу, посебно ако вам је дозвољено да свој бонус искористите за посебан допринос. То ће, наравно, зависити од правила вашег плана.
401 (к) с - Можда би било веома добро користити додатни новац да бисте максимално искористили свој допринос од 401 (к). Овај потез може чак и да донесе додатну награду ако ваш послодавац закупи одговарајућу суму - под условом да се квалификујете према смерницама плана. Према правилима ИРС-а, ваш максимални допринос ове године је 17.500 УСД, иако је могуће чипирати још 5.500 долара ако сте старији од 50 година.
ИРА - У 2014, ИРС вам омогућава да допринесете до 5500 УСД за ИРА и додатних 1000 УСД ако имате преко 50 година. Међутим, одбитак који можете да узмете од ИРА доприноса подлеже ограничењима на основу вашег прихода, статуса пријаве и да ли ваш послодавац има план за пензионисање.
Конверзија - Још једна стратегија, каже Сутцх, јесте да допринесете ИРА-у који се не може одбити, а затим претворити рачун у Ротх ИРА што је брже могуће - барем пре краја године. Морат ћете платити порез на било који добитак остварен било којим повећањем вриједности претвореног ИРА-а, али дистрибуције које преузмете касније неће бити опорезоване. То је важно разматрање које вам може уштедети новац ако се имовина Ротх ИРА повећа, пореске стопе укину или ако завршите у већем разреду уочи одласка у пензију. Упозорење је да ћете морати пажљиво прошетати папирологију са својим књиговођом како бисте избегли отварање и остваривање опорезивог дохотка, посебно ако већ имате ИРА. И морате да поставите Ротх ограничења прихода.
2. Држите је.
Када је реч о бонусима, ИРС очекује да ћете појести стан од 28% новца који добијете код одбитка савезног пореза на доходак.
Од те почетне тачке имате бројне могућности. За прво, можете погледати одложени план накнада на послу који ће вам омогућити да раширите и новац који имате у џепу, као и пореску обавезу. Ако сте плаћени у акцијама или акцијама, желећете да искористите најбоље време да уновчите хартије од вредности које су забележиле добитак - у сврху компензације или ограничавања капиталне добити.
3. Плаћајте порез.
Да, наслов овде звучи као не-размишљајући. Али будимо мало прецизнији: Један користан начин коришћења вашег бонуса је „надокнадити“ процењене пореске исплате или своје обавезе по одбитку пореза и на тај начин заобићи казну од ИРС-а за недолазак.
И то није све што можеш учинити. Ако вас пад ветра доведе у опасност да ове године платите АМТ, можда ћете моћи платити порез на некретнине следеће године унапред. ИРС ће вам дозволити да одбијете исплате за годину дана, али не више, зато се обратите свом књиговођи пре него што испробате овај поступак.
4. Дајте.
Постоји начин да се временом укине значајна новчана помоћ у добротворне сврхе, а опет искористе непосредни одбитак пореза за текућу годину. Сутцх каже да можете основати фонд за саветовање донатора (ДАФ). Према ИРС смерницама, можете да користите свој бонус или невероватни износ за финансирање налога и редовне дистрибуције у добротворне сврхе по вашем избору. Наопачке: Ви заправо требате напунити добротворне одбитке које остварујете током више година. Имајте на уму: ИРС не поставља минимални износ који морате давати добротворном приматељу сваке године, мада инвестициона фирма у којој живи ДАФ може поставити горњи део годишње дистрибуције.
5. Уплатите своје трошкове.
Други начин да заштитите бонус или ненадано плаћање је да платите надолазеће одбитне пословне или личне трошкове пре 31. децембра. Можда бисте размотрили надоградњу рачунарске опреме или наплату комуналних рачуна за вашу матичну канцеларију пре краја године. Коришћење кредитне картице може имати смисла, под условом да можете платити додатни салдо у јануару.
Још једна идеја: Ако сте на послу пријављени за рачун здравствених уштеда, размислите о коришћењу дела бонуса или неплаћеног дуга за исплату до лимита доприноса. Само будите сигурни да је то новац који можете пренијети у наредну годину, или да знате да ћете потрошити на вријеме.
Доња граница
Чим вас ухвати бонус или пад прихода, резервисите састанак са својим пореским саветником да бисте започели заштиту колико год можете.
"Попут многих пореских питања, ствари могу постати веома компликоване", каже Сутцх. „Не желите да вас неко прегази о неким запетљанијим правилима, тако да је право време да се ослоните на савет надлежног пореског савета.“
Једина падавина која вас неће довести у такву ситуацију: до 14.000 долара неко вам може дати порез бесплатно сваке године. Ни ви ни давалац не дугују порез на поклон који је испод законске границе. Овакви поклони се могу збројити: На пример, ако су вам сва четири бака и дједица пружила максимум, могли бисте сакупљати 56.000 долара годишње, без пореза.
