Шта је образовна ИРА
Образовни ИРА је инвестициони рачун за високо образовање који је прети порезом, а данас је формално познат као Цоверделл рачун за штедњу у образовању (ЕСА). У складу са овим образовним штедним возилом, родитељима и старатељима је омогућено да уплаћују неопорезиви допринос на индивидуални пензијски рачун (ИРА) за дете млађе од 18 година.
Кључне Такеаваис
- Образовни ИРА је штедни рачун погодан за порез који се користи за плаћање школских трошкова деце. Они су формално познати под називом Цоверделл Едуцатион штедни рачуни. Образовни ИРА слични су 529 плановима штедње, али имају неке кључне разлике.
Разумевање образовања ИРА
Средства уштедена у ИРА-и образовања требају се користити за покривање будућих трошкова образовања, као што су школарина, књиге и униформе на нивоу основног, средњег и високог образовања. Средства у образовању ИРА могу се повући без пореза када су потребна у образовне сврхе.
Образовни ИРА-ови такође се називају „Цоверделл рачуни“ или једноставно „ЕСА“, и упркос „ИРА“ именику, они коштају трошкове образовања, а не пензиону штедњу, иако раде на сличан начин. Слични су 529 планова штедње, али имају неке кључне разлике.
Образовни ИРА-и постојали су и пре него што су 2002. године преименовани у Цоверделл ЕСА-и, а постали су још привлачнији као средство уштеде образовања када је листа квалификованих трошкова проширена на одређене К-12 трошкове. Они функционишу на начин сличан Ротх-овим ИРА-има, јер оба омогућавају годишње неопорезиве доприносе на посебно одређеном инвестиционом рачуну. Та инвестиција ће расти без савезних пореза, а повлачења ће такође бити ослобођена пореза, све док се испуне одређени услови везани за годишње доприносе и изврше повлачења у години.
Порески третман образовних образовних агенција сличан је ономе од 529 планова штедње, иако са неколико примјетних разлика. Слични су по томе што обоје омогућавају одложен раст и да се ти приходи повуку без пореза за квалификоване трошкове образовања у квалификованој образовној установи. Образовни ИРА-ови обухваћени су насловом 26, поднасловом А, поглавом 1, пододјељком Ф, дијелом ВИИИ, пододјељком 530 америчког кодекса.
Образовање ИРА разматрања
Образовни ИРА-ови имају много услова и одредби, као што су:
- Порезни закон забрањује финансирање ЕСА-а након што корисник напуни 18 година. Надзорни ЕСА-и у Оверделл-у имају годишњи лимит доприноса од 2.000 УСД, али може се процијенити казна ако је тај износ премашен. Ниске границе доприноса могу значити да чак и мала накнада за одржавање било које институције има ЕСА може да ограничи повраћај. Као 529 план, износ у ИРА о образовању мора се расподелити детету ако се не користи за колеџ. ЕСА третман у савезној финансијској помоћи је сличан ономе од 529 планова - као имовина родитеља (скрбник). Повлачење се не пријављује као приход све док није опорезива на савезном нивоу пореза. Такви рачуни морају бити у потпуности ликвидирани до тренутка када корисник наврши 30 година; у супротном биће подложан порез и казна.
