Шта је план са дефинисаним доприносом (ДЦ)?
План са дефинисаним доприносом је план за пензионисање који је обично одложен за порез, попут 401 (к) или 403 (б), у којем запослени доприносе фиксном износу или проценту своје плате на рачун за који је намењен финансирају своје пензије. Компанија спонзор повремено ће одговарати делу доприноса запослених као додатну корист. Ови планови постављају ограничења која контролишу када и како сваки запослени може да се повуче са ових рачуна без пенала.
Кључне Такеаваис
- Пензиони планови са дефинисаним доприносом (ДЦ) омогућавају запосленима да улажу доларе прије опорезивања на тржиштима капитала на којима могу расти одложено за порез до повлачења пензије.401 (к) и 403 (б) два су популарна плана дефинисаног доприноса који обично користе компаније и организације које охрабрују своје запослене да штеде за пензију.ДЦ планови могу бити у супротности са пензијама са дефинисаним примањима (ДБ), при чему послодавац гарантује приходе од пензије. Код ДЦ плана нема гаранција, а учешће је и добровољно и само-усмерено.
План дефинисаног доприноса
Разумевање планова дефинисаног доприноса
Нема начина да се зна колико ће план дефинисаног доприноса на крају дати запосленом по одласку у пензију, јер се нивои доприноса могу мењати, а приноси на инвестиције могу да се повећавају и смањују током година.
Планови са дефинисаним доприносима чинили су 8, 2 билиона долара од 29, 1 билиона долара укупне имовине пензионица која се налази у Сједињеним Државама од 19. јуна 2019. године, саопштено је из Института инвестиционих компанија. План са дефинисаним доприносом разликује се од плана са дефинисаним примањима, који се назива и пензиони план, који гарантује да учесници добијају одређену накнаду на одређени будући датум.
Планови са дефинисаним доприносом узимају доларе прије опорезивања и омогућавају им да расту инвестиције на капитално тржиште на одложеној основи. То значи да ће се порез на доходак у коначници плаћати на повлачењу, али не све до пензионе доби (најмање 59½ година, са потребном минималном расподјелом, или РМД-ом, почевши од 72 године). Идеја је да запослени зарађују више новца, па су стога подложни вишем пореском разреду, као стално запослени и они ће имати нижи порезни разред када одлазе у пензију. Надаље, новац који расте унутар рачуна не подлијеже порезу на капиталну добит.
Предности учествовања у плану дефинисаног доприноса
Доприноси направљени планом дефинисаног доприноса могу се одложити порезом. У традиционалним плановима с дефинисаним доприносима, доприноси се одлажу порезом, али повлачења се опорезују. У Ротх 401 (к), власник рачуна даје доприносе након опорезивања, али повлачења су опорезована уколико су испуњене одређене квалификације. Порезно-повољни статус планова са дефинисаним доприносом углавном омогућава да се биланси током времена повећавају у поређењу са порезима који могу да се опорезују.
Планови дефинисаних доприноса спонзорисани од стране послодаваца такође могу примати одговарајуће доприносе. Више од три четвртине компанија доприноси на рачунима запосленика 401 (к) на основу износа који учесник доприноси. Најчешћи допринос послодавца који одговара је 50 центи за 1 УСД, који доприносе до одређеног процента, али неке компаније одговарају 1 УСД за сваки $ 1 који доприносе до процента плате запосленог, углавном 4% -6%.
Остале карактеристике многих планова са дефинисаним доприносима укључују аутоматско пријављивање учесника, аутоматско повећање доприноса, повлачење тешкоћа, одредбе за зајмове и надокнаде доприноса за запослене старије од 50 година.
Ограничења планова дефинисаног доприноса
Планови дефинисаних доприноса, попут рачуна од 401 (к), захтевају од запослених да улажу и управљају сопственим новцем како би се у животу уштедело довољно за пензионе приходе. Запослени можда немају финансијску памет и можда немају другог искуства улагањем у акције, обвезнице и друге класе имовине. То значи да неки појединци могу улагати у неправилне портфеље, на пример, прекомерно улагање у акције сопствене компаније, а не у добро диверзификован портфељ различитих индекса класе имовине. Пензијски планови са дефинисаном накнадом (ДБ), за разлику од ДЦ планова, професионално се управљају и гарантују пензиони доходак за живот од послодавца као ануитет. ДЦ планови немају такве гаранције, и многи радници, чак и ако имају добро разноврстан портфељ, не одлажу редовно и тако ће установити да немају довољно средстава да издрже до пензије.
$ 174, 000
Просечна 401 (к) биланс Американаца у доби од 50 до 59 у 2019. години, према Фиделити-у. Пензионер који повуче 5% годишње зарађивао би само 8.700 долара годишње, и то прије опорезивања.
Остали примери плана дефинисаног доприноса
401 (к) је можда највише синоним за план дефинисаног доприноса, али постоји много других опција плана. План 401 (к) доступан је запосленима у јавним корпорацијама и предузећима. План 403 (б) је обично доступан запосленима непрофитних корпорација, као што су школе. 457 планова је на располагању запосленима одређених врста непрофитних предузећа, као и државним и општинским запосленима. План штедње користи се за запослене у савезној влади, док се 529 планова користи за финансирање школовања деце на факултету.
Пошто појединачни пензиони рачуни често укључују дефинисане доприносе на рачуне погодне за порез без конкретних повластица, они се такође могу сматрати планом дефинисаног доприноса.
