Шта је план дефинисане користи?
План са дефинисаним примањима је план пензионисања спонзорисан од послодавца, где се примања запослених израчунавају помоћу формуле која узима у обзир неколико фактора, као што су дужина запослења и историја плата. Компанија управља управљањем портфељем и ризиком инвестирања плана. Такође постоје ограничења када и на који начин запослени може повући средства без пенала. Исплате давања су обично загарантоване за живот и лагано расту како би се повећала цена живота.
Разумевање плана дефинисаних и користи
Познат и као пензиони планови или планови квалификованих накнада, ова врста плана назива се "дефинисана накнада", јер запослени и послодавци унапред познају формулу за израчунавање пензионих давања и користе је за дефинисање и постављање исплаћене накнаде. Овај фонд се разликује од осталих пензионих фондова, попут рачуна пензијске штедње, где износи исплате зависе од поврата улагања. Лоши приноси улагања или неисправне претпоставке и калкулације могу резултирати недостатком финансирања, при чему су послодавци законски обавезни да надокнаде разлику са новчаним доприносом.
Кључне Такеаваис
- План са дефинисаним примањима је програм заснован на послодавцу који исплаћује накнаде засноване на факторима као што су дужина запослења и историја плата. Пензије су планови са дефинисаним примањима. За разлику од планова са дефинисаним доприносима, послодавац, а не запослени, је одговоран за све ризике планирања и инвестирања плана са дефинисаним примањима.Бефити се могу расподијелити као фиксна мјесечна плаћања попут ануитета или у једном паушалном износу. Преживјели супружник често има право на бенефиције ако запосленик оде.
Пошто је послодавац одговоран за доношење инвестиционих одлука и управљање инвестицијама плана, послодавац преузима све ризике инвестирања и планирања. План накнада са квалификованим порезима има исте карактеристике као пензијски план, али такође даје послодавцу и корисницима додатне пореске олакшице које нису доступне у неквалификованим плановима.
Примери исплата са дефинисаним и користима
План са дефинисаним примањима гарантује одређену накнаду или исплату по пензионисању. Послодавац се може одлучити за фиксну накнаду или ону израчунату по формули која има фактор у годинама радног стажа, старости и просечној плати. Послодавац обично финансира план доприносећи редован износ, обично проценат од плате запосленика, на рачун који се одлаже са порезом. Међутим, у зависности од плана, запослени такође могу дати доприносе. Допринос послодавца је, наиме, одгођена накнада.
Након пензионисања, план може плаћати месечне исплате током радног века запосленика или као паушално плаћање. На пример, план за пензионера са 30 година радног стажа при пензионисању може навести накнаду тачно у износу од долара, као што је 150 УСД месечно годишње запосленог. Овај план би плаћао запосленом 4.500 УСД месечно у пензији. Ако запослени умре, неки планови дистрибуирају преостале бенефиције запосленима.
Ануитет у односу на једнократне исплате
Опције плаћања обично укључују један доживотни ануитет, који пружа фиксну мјесечну накнаду до смрти; квалификовани ануитет за заједничку и обитељску породицу, који нуди фиксну месечну накнаду до смрти и омогућава преживелом супружнику да и даље прима бенефиције; или паушално плаћање, које плаћа целу вредност плана једним плаћањем.
Одабир праве опције плаћања је важан јер може утјецати на износ накнаде који запосленик прима. Најбоље је разговарати о опцијама давања са финансијским саветником.
Рад додатном годином повећава користи запосленика, јер повећава године радног стажа коришћене у формули погодности. Ова додатна година такође може повећати коначну плату коју послодавац користи за израчунавање накнаде. Уз то, може постојати одредба која каже да ако пређете уобичајене старосне границе за пензионисање аутоматски повећава бенефиције запосленика.
