Одложени планови компензације према 401 (к) с: преглед
Одложени планови накнада нуде додатни избор запосленима у пензионом планирању и често се користе као допуна учешћа у плану од 401 (к). Одложена компензација је једноставно план у којем запослени одлаже прихватање дела своје надокнаде до одређеног будућег датума. На пример, у доби од 55 година и зарађивању 250 000 долара годишње, појединац може одлучити да одложи 50 000 долара годишње накнаде за наредних 10 година до пензионисања у 65. години живота.
Одложени фондови за накнаду тада се стављају у страну и могу зарадити поврат инвестиције до тренутка када буду одређени за исплату запосленом. У време одлагања, запослени плаћа порез за социјално осигурање и Медицаре на одложени доходак исто као и на остатак свог дохотка, али не мора да плати порез на одложену накнаду све док средства заиста не буду примљена.
Кључне Такеаваис
- Високо плаћени руководиоци често се одлучују за одложене компензационе планове. Изложени планови компензација углавном се не могу приступити и представљају недостатак у погледу ликвидности. За разлику од многих планова од 401 (к), одгођени планови компензације не могу се позајмљивати.
Предности одложених компензационих планова
Одложене планове накнада најчешће користе високо плаћени руководиоци којима не треба укупна годишња накнада за живот и желе смањити своје пореско оптерећење. Одложени планови надокнаде смањују опорезиви доходак физичког лица током одлагања.
Они такође могу умањити изложеност алтернативном минималном порезу (АМТ) и повећати доступност пореских одбитка. У идеалном случају, у време када појединац добије одложену накнаду, на пример у пензији, његова укупна одштета ће се квалификовати за нижи порески разред, пружајући тако уштеду у порезу.
Одложени планови надокнаде често се користе за допуну планова 401 (к).
Како се разликује планови 401 (к)
Један од разлога одложеног плата накнада често се користи за допуну 401 (к) или појединачног пензијског рачуна (ИРА) је тај што је износ новца који се може одложити у планове много већи од дозвољеног за доприносе од 401 (к), горе на чак 50% одштете.
Максимални дозвољени годишњи допринос на рачуну од 401 (к) од 2020. године износи 19.500 УСД. Још једна предност планова одложеног обештећења је та што неки нуде боље могућности улагања од већине планова од 401 (к).
Одложени планови компензација у неповољном су погледу у погледу ликвидности. Обично се одложеним фондовима за накнаду не може приступити ни из којег разлога пре одређеног датума расподјеле. Датум расподјеле, који може бити у пензији или након одређеног броја година, мора бити одређен у вријеме када је план постављен и не може се мијењати. Ни одложни компензациони фондови се не могу позајмљивати.
Већина рачуна од 401 (к) може се посудити, и под одређеним условима финансијских тешкоћа - као што су велики, неочекивани медицински трошкови или губитак посла - средства се могу чак и раније повући. Такође, за разлику од плана од 401 (к), када се средства примају из одложеног компензационог плана, они се не могу пребацити на ИРА рачун.
Одложени планови компензације мање су сигурни од планова 401 (к).
Ризик од одузимања
Могућност одузимања је један од главних ризика одложеног плана накнаде, што га чини знатно мање сигурним од плана 401 (к). Одложени планови надокнаде финансирају се неформално. У суштини, само је обећање послодавца да ће запосленику платити одложени износ, увећан за било какву зараду од улагања, у одређено време. Супротно томе, са 401 (к) постоји формално успостављен рачун.
Неформална природа планова одложених накнада ставља запосленог у положај једног од кредитора послодавца. План 401 (к) је одвојено осигуран. Супротно томе, у случају да послодавац банкротира, не постоји сигурност да ће запослени икада добити одгођена средства за компензацију. Запослени у тој ситуацији је једноставно још један поверилац компаније, онај који стоји у реду иза других поверилаца, као што су власници обвезница и преферирани акционари.
Мудро коришћење планова компензације
Генерално је корисно да запослени одложи накнаду тако да избегне да се сви одложени приходи расподељују истовремено, јер то обично резултира тиме да запослени добије довољно новца да га или њу постави у највиши могући порески разред за ту годину. У идеалном случају, ако је опција доступна кроз план послодавца, запослени боље одређује одложен приход за сваку годину који ће се распоредити у другој години. На пример, пре него што прима одложену накнаду у вредности од 10 година одједном, појединцу је обично боље примити расподелу из године у годину током наредног 10-годишњег периода.
Финансијски саветници обично предлажу коришћење одложеног плана надокнаде само након што су дали максималан могући допринос плану од 401 (к) - и само ако компанија за коју појединац ради сматра се финансијски солидном.
