Доприноси за појединачне пензионе рачуне могу се извршити за претходну годину до рока за пријаву пореза у текућој години. Али порески одбитци за доприносе из плана 401 (к) и већину других планова за одлагање плата обично се односе само на календарску годину у којој су уствари задржани са плате пореског обвезника.
Кључне Такеаваис
- Доприноси за 401 (к) с обично се односе на календарску годину у којој су задржани са уплате учесника. Доприноси за неке врсте индивидуалних пензионих рачуна прихватљиви су до дана подношења октобра за продужене пореске пријаве. Могућност самозапосленог лица да поднесете до 31. децембра може зависити од врсте посла којом се бави као и врсте доприноса које чини.
Следеће значајне разлике могу утицати на вашу пензиону штедњу:
Планови који нису 401 (к)
Комбиновани појединачни лимит доприноса за Ротх и Традитионал ИРАс у пореским годинама 2019. и 2020. износи 6000 долара. Они старији од 50 година могу да допринесу додатних 1000 УСД.
Иако су доприноси за традиционалне ИРА неопорезиви, одбитак се може умањити или елиминисати ако ималац рачуна или његов супружник покривен пензионим планом на послу. Новац расте без пореза док остаје на рачуну и опорезује се повлачењем.
Новац у Ротх ИРА расте без пореза и може се повући без пореза у пензији. Доприноси се не опорезују порезом. Ограничења прихода ограничавају могућност давања доприноса или одбитка од опорезивог дохотка.
ИРС дозвољава доприносе на рачуне ИРА-а до рока за пријаву пореза за наредну годину, који 2020. пада у среду, 15. априла. Следећи рок ће пасти у четвртак, 15. априла 2021. године.
Доприноси појединачном пензионом рачуну поједностављеног пензијског стажа (СЕП-ИРА) заправо су дозвољени на датум подношења октобра за продужене пореске пријаве.
Овај дужи рок може омогућити штедишама у пензији реалнији израчун онога што могу да допринесу након што ураде порез и обрачунају свој опорезиви доходак. Према недавном истраживању ГоБанкингРатеса, око 7% пореских обвезника који примају поврат враћају га у пензиону штедњу.
Правила о роковима варирају за планове од 401 (к).
401 (к) Планови
Ограничење за изборне одгоде за одбитке пореза за запослене за већину планова од 401 (к) био је 19.000 долара у 2019. За 2020. годину лимит је постављен на 19.500 долара.
Ако план то допушта, учесници који на крају календарске године имају 50 или више година могу уплатити додатне доприносе за надокнаду у износу до 6 000 УСД за пореску 2019. годину. Лимит се повећава на 6.500 долара за пореску годину 2020.
Доприноси појединаца за 401 (к) углавном се плаћају до краја календарске године. На пример, претпоставимо да запослени врши изборе за одлагање дела бонуса који ће бити примљен за 2019. Бонус се заснива на надокнади за 2019. годину, али се исплаћује 31. јануара 2020. Износ одложен од бонуса примењиваће се за 2020. годину запосленог. доприноси за одлагање плата
Планови такође могу варирати. Доприноси за претходну годину можда нису дозвољени јер је запослени ограничен на давање доприноса кроз одбитке плата.
Послодавци могу имати дужи временски период с којим могу дати одговарајуће доприносе за одређену годину плана. То значи да запослени технички може да уплати 401 (к) доприносе чим је рок да њихова компанија поднесе порез, укључујући и било каква продужења.
Ово додатно време постаје посебно очигледно у случају самозапослених штедиша, који можда неће допринети свом соло-плану 401 (к) за одређену годину до пореза следеће године. Способност за то може зависити од врсте пословања и од тога да ли је допринос одгодом запосленика или компонентом поделе добити.
Доња граница
Генерално, 401 (к) има крајњи рок за доприносе на крају године. Но, учесници у плану могу се обратити службама за људске ресурсе или се обратити стручњацима да ли им је дозвољено да дају доприносе у новој години пре опорезивања.
