Јесте ли размишљали о томе да свој традиционални ИРА пребаците из једне финансијске институције у другу? Можда тражите веће приносе, више избора улагања или бољу услугу. Ако пређете преко свог традиционалног ИРА-а, постоје неке уобичајене грешке које бисте требали избегавати. "ИРА правила могу бити варљива, а нека се чак мењају током година, тако да морате бити опрезни, у супротном можете платити порез на доходак и казне", рекао је Дан Стеварт, председник ЦФА®, председник компаније Ревере Ассет Манагемент, Инц., из Даласа, Текас.
, ми ћемо вам дати преглед правила пребацивања ИРА-е и разговарати о томе како избећи уобичајене грешке.
Правило од 60 дана
Након што примите средства од своје ИРА, имате 60 дана да довршите пребацивање у другу ИРА-у. „То је 60 дана, а не два месеца", рекла је Маргуерита М. Цхенг, ЦФП®, извршни директор, Блуе Оцеан Глобал Веалтх, МД Гаитхерсбург, „приметила сам да се грешке догађају." Ако не довршите превртање у року који је дозвољен - или не прими одрицање или продужење периода од 60 дана од Службе унутрашњих прихода (ИРС) - ИРС ће третирати као обичан приход.
То значи да износ морате укључити као приход на вашу пореску пријаву, а сви опорезиви износи биће опорезовани по вашој тренутној, обичној стопи пореза на доходак. Осим тога, ако вам није било 59, 5 година када се дистрибуција догодила, суочићете се са 10% казне за повлачење.
Правило једногодишњег чекања
Не можете извршити друго пребацивање ИРА-е током једне године након што дистрибуирате имовину од ИРА-е и пребаците било који део од тог износа. Слаба страна овога је што неке банке могу да наплате издавање чека другој банци скрбника када премештате ИРА. Ово ограничење на ИРА-у-ИРА пребацивања не односи се на прихватљиве дистрибуције преласка са плана послодаваца. Стога можете пребацити више од једне дистрибуције из истог квалификованог плана, рачуна 403 (б) или 457 (б) у року од једне године. Ово једногодишње ограничење се такође не односи на преласке са традиционалних ИРА на Ротх ИРА (тј. Ротх претворбе.)
Уобичајене грешке у превртању ИРА-е
РМД-ови нису прихватљиви за прелазак
Дозвољено вам је да од свог ИРА-а правите неопорезиви роллове у било којој животној доби, али ако имате 70, 5 или више година, не можете пребацити годишњу потребну минималну дистрибуцију (РМД) јер ће се то сматрати вишком доприноса.
Исто правило о својини
Ваш прелазак са једне ИРА на другу ИРА мора да се састоји од истог својства. То значи да не можете узимати расподјелу готовине од ваше ИРА, куповати осталу имовину готовином, а затим их пребацити у нову (или исту) ИРА. Ако се то догоди, ИРС би расподјелу готовине од ИРА-е сматрао обичним дохотком. Ево хипотетичког примера како неко може прекршити исто правило својине:
Подузетница, стара 57 година, одлучила је да пребаци свој ИРА из једне финансијске институције у другу. Међутим, жели да искористи своја средства ИРА за куповину акција одређеног предузећа. Узима део средстава које је добила од ИРА-е, купује акције и преостали новац уложи у нову ИРА-у. Затим депонује деонице акција које је купила у истој ИРА-и како би примила пореско одлагање.
ИРС би део дистрибуције који се користи за куповину акција сматрао обичним приходом; према томе, предузетник би дуговао порез по својој садашњој, обичној стопи пореза на доходак на било који опорезовани део залиха које су пребачене. А, будући да је млађа од 59, 5, ИРС би проценио казну од 10% на било који опорезовани део износа који се користи за куповину акција.
Опрез: Када се не користи прелазак
"По мом мишљењу, директан пренос је најоптималније решење за пребацивање средстава из једне ИРА у другу", рекао је Царлос Диас Јр., менаџер за богатство, Екцел Так & Веалтх Гроуп, Лаке Мари, Фла.
Додатни бодови
Можете пребацити средства са било којег традиционалног ИРА-а, али такође можете пребацити средства на свој традиционални ИРА из следећих пензионих планова:
- Традиционални ИРА наслеђујете од свог умрлог супружника. Квалификовани план. План рентирања пореза који је заштићен порезом. План одложеног обештећења владе (план 457).
Ако вам се исплаћују преокретни износи из квалификованих планова, планови 403 (б) или владини 457 планови, уместо да се обрађују као директно пребацивање на прихватљиви пензиони план, исплатилац вам мора одузети 20% износа који вам је додељен. Наравно, добит ћете кредит за задржане порезе. Међутим, ако се одлучите да пребаците на укупну дистрибуцију, мораћете да надокнадите 20% из свог џепа.
Можда ћете моћи да померате средства и у другом смеру. Односно, можда ћете моћи да преузмете дистрибуцију од ваше ИРА-е и да је пребаците у квалификовани план. Ваш послодавац није дужан да прихвати такве роллове, зато се обратите администратору свог плана пре него што дистрибуирате имовину од свог ИРА-а. Одређени износи, попут неопорезивих износа и РМД-а, не могу се пребацити из ИРА-е на квалификовани план.
