Уштеда за образовање на факултету некад је била много једноставнија, приступачнија и било је много мање пореских олакшица за навигацију. Временом, пореска правила су се развила и постала збуњујући низ пореско-повољних рачуна на факултетским штедњама, пореским кредитима и другим пореским попустима доступним породицама које покушавају да финансирају школовање детета на факултету. Овде ћемо погледати какве су пореске последице за различите планове уштеде на факултетима.
Кључне Такеаваис
- Постоје бројне могућности да смањите порезе на основу тога у који план штедње на факултету инвестирате за своје дете; међутим, важно је пратити приходе пореских обвезника, јер сваки план има ограничења. Планови штедње укључују Програм обвезнице образовања, који мора бити на име родитеља; 529 планова и Цоверделл штедних рачуна, оба омогућавају узајамно улагање у фондове. Порезни кредит назван Кредит за животно учење омогућава вам уштеду пореза до 2.000 долара годишње, што је 20% од првих 10.000 долара било којег образовни трошкови које плаћате сваке године. Они који раде пуно радно вријеме док похађају наставу могу послодавцу платити одређени дио трошкова образовања; ово је олакшица без пореза. Одбитак школарине и накнада омогућава вам да одузмете одређени износ годишње ако је ваш приход испод одређеног нивоа; умањење камате за студентски зајам вам омогућава да одузмете до одређеног износа камате.
Рачунски штедни рачуни факултетске штедње
Прва могућност уштеде на факултетима која је повољнија од пореза успостављена је још 1990. године. Програм штедне штедионице осигурао је да порески обвезници неће плаћати порез на камате зарађене на одређеним државним обвезницама откупљеним за плаћање школарине детета. Тренутно се Сериес ЕЕ и И обвезнице квалификују.
Да бисте се квалификовали, обвезница мора бити на ваше име или име вас и вашег супружника, што значи да обвезнице издате на име вашег детета нису подобне. Поред тога, од ове пореске олакшице нећете имати користи уколико ваш модификовани прилагођени бруто приход (МАГИ) није мањи од 149.300 УСД ако сте у браку или 94.550 УСД ако сте сами (у 2019.).
Ако више волите да улажете у узајамне фондове да бисте уштедјели на факултетском образовању, могу се наћи 529 планова и Цоверделл образовних штедних рачуна.
Закон „Успостављање сваке заједнице за повећање пензионог осигурања“ (СЕЦУРЕ) Закон који је председник Доналд Трумп потписао у децембру 2019. године проширује употребу 529 и ЕСА планова тако што омогућава коришћење до 10.000 долара за исплате студентског зајма. Поред тога, средства у тим плановима могу се користити за покривање трошкова програма науковања, ако то одобри америчко Министарство рада.
Оба 529 планова и Цоверделл образовних штедних рачуна нуде одложен раст све док новац остаје уложен. Ево како се та два плана разликују:
Максимални годишњи допринос
Можете да допринесете до 2.000 долара годишње по детету у ЕСА насупрот од 100.000 до 500.000 долара годишње по донору, у план 529, зависно од државе.
Дистрибуције без пореза
Иако су расподјеле из оба плана која се користе за плаћање трошкова квалификованог образовања неопорезиве, можете да повучете и новац од ЕСА-е, ослобођен пореза, за плаћање приватног вртића, основне школе и средње школе.
Ограничење прихода
За 2019. износ вашег изузећа од камата за ЕСА постепено се смањује ако ваш МАГИ износи између 95.000 и 110.000 УСД (120.000 и 220.000 УСД ако поднесете заједнички поврат). Не можете искључити никакво интересовање ако је ваш МАГИ прекорачен. Са планом 529 нема ограничења прихода.
Питате се која прилика за вас има највише смисла? Све зависи од ваше конкретне ситуације и колико планирате да уштедите за школовање свог детета.
Уз бројне различите пореске олакшице, прилично је изазов координација могућности за минимизирање трошкова након слања детета на факултет.
Порески кредити за школарину у колеџу
Порески кредит, познат као кредит за животно учење, једнак је 20% од првих 10 000 америчких трошкова квалификованих образовања насталих сваке године, пружајући вам уштеду пореза до 2000 долара годишње.
Као и многе друге одредбе, и за ове пореске олакшице постоји праг прихода. Да бисте у потпуности добили кредит, ваш МАГИ за 2019. годину мора бити 67.000 или мање или 134.000 или мање ако поднесете заједнички захтев. Ако ваш МАГИ износи између 57.000 и 67.000 УСД (између 114.000 и 134.000 УСД ако подносите заједничку пријаву), добијате умањени износ кредита. Ако ваш МАГИ износи преко 67.000 УСД (134.000 УСД за заједничке филере), не можете захтевати кредит.
Пазите да не занемарите како свака од ових стратегија уштеде пореза може утицати на пакет финансијске помоћи који на крају прима ваша породица.
Више пореских прелома
Ако радите са пуним радним временом док похађате часове, влада омогућава вашем послодавцу да плаћају до 5.250 УСД годишње за ваше образовање, укључујући школарину, књиге, залихе и опрему. Према постојећим правилима, ова олакшица се примјењује на наставу на додипломском и постдипломском нивоу.
Одбитак школарине и одштете омогућава одбитак до 4.000 УСД годишње у вези са вашим трошковима високог образовања под условом да је ваш приход био мањи од 160.000 УСД ако сте у браку или 80.000 УСД ако сте нежење за 2019. Смањује се на 2.000 долара за појединачне датотеке са МАГИ од 65.000 до 80.000 УСД (130.000 до 160.000 УСД за брачне парове који заједно подносе пријаве) и елиминисано за појединачне датотеке са МАГИ од преко 80.000 УСД (преко 160.000 УСД за брачне парове који заједно подносе захтев).
Такође, размислите о умањењу камате за студентски кредит. Сваке године можете одбити до 2.500 УСД плаћених камата за студентски кредит. Овај одбитак, који је такође доступан неплатираним особама, укида се за брачне парове који зарађују преко 165, 000 УСД и за самохране појединце који за 2019. зараде изнад 80, 000 УСД.
