Шта је књига готовине?
Књига готовине је финансијски часопис који садржи све примања и исплате готовине, укључујући банковне депозите и подизања новца. Уписи у књизи готовине затим се књиже у главну књигу.
Кључне Такеаваис
- Књига готовине је подружница главној књизи у којој се бележе све трансакције готовине током периода. Књига готовине евидентира се хронолошким редоследом, а стање се континуирано ажурира и верификује. Постоје три уобичајене врсте новчаних књига: једна колона, двострука и трострука колона.
Готовинска књига
Како се користи књига готовине
Књига готовине поставља се као подружница главној књизи у којој се све готовинске трансакције извршене током обрачунског периода евидентирају хронолошким редоследом. Веће организације обично дијеле књигу готовине на два дијела: часопис о исплати готовине који биљежи сва плаћања у готовини и дневник прихода од готовине, који биљежи сву готовину која је примљена у посао.
Часопис за исплату готовине обухватао би ставке као што су плаћања извршена добављачима ради смањења дуговања, а часопис о примањима новца обухватао би и ставке попут плаћања која врше купци на неизмиреним потраживањима или готовинске продаје.
Цасх Боок вс. Цасх Аццоунт
Књига готовине и рачун у готовини се разликују на неколико начина. Књига готовине је посебна књига у коју се евидентирају новчане трансакције, док је рачун готовине рачун унутар главне књиге. Књига готовине служи сврси и часописа и књиге, док је рачун готовине структуриран попут главне књиге. Детаљи или приповиједање о извору или употреби средстава потребни су у новчаној књизи, али не и на готовинском рачуну.
Бројни су разлози зашто предузеће може бележити трансакције користећи готовинску књигу уместо готовинског рачуна. Дневно стање готовине лако је приступити и одредити. Грешке се могу лако открити верификацијом, а уноси се ажурирају јер се салдо свакодневно верификује. Са готовинским рачунима, стања се обично усклађују на крају месеца након издавања месечног извода.
Снимање у готовинској књизи
Све трансакције у књизи готовине имају двије стране: задужење и кредитно задужење. Сви примања готовине евидентирају се на левој страни као задужење, а сва новчана плаћања се према датуму бележе на десној страни као кредит. Разлика између леве и десне стране показује стање готовине на рачуну, који би требало да буде нето задужење ако је новчани ток позитиван.
Књига готовине поставља се у ступцима. Постоје три уобичајене верзије књиге готовине: једна колона, двострука колона и трострука колона. Благајна с једним колонама приказује само примања и исплате готовине. Готовина са двоструким колонама приказује новчана примања и плаћања као и детаље о банкарским трансакцијама. Готовина са троструким колонама приказује све горе наведено плус информације о куповинама или продајним попустима.
Типична готовинска књига са једним ступцем имаће заглавља ступаца: датум, опис, референцу (или број фолиота) и износ. Ова заглавља су присутна и за леву страну која приказују примања и за десну страну која приказују плаћања. Ступац за датум је датум трансакције.
Будући да се књига готовине ажурира континуирано, трансакција ће бити у хронолошком редоследу. У ступац са описом књиговођа пише кратки опис или приповест трансакције. У ступцу референтне или главне књиге, књиговођа уноси број рачуна за сродни рачун главне књиге. Износ трансакције се бележи у завршној колони.
