Мастер Лимитед Партнерсхип ин Ми Ротх ИРА: Могуће?
Да, можете да купите акције у матичном командитном друштву или МЛП-у за своју компанију Ротх ИРА, али ћете морати да будете упознати са посебним пореским правилима за ове инвестиције. Правила постају посебно замршена када држите своје акције на пензионом рачуну.
Кључне Такеаваис
- Мајсторска ограничена партнерства (МЛП) често плаћају атрактивно високе приносе. Можете да држите акције МЛП-а на пензионом рачуну, као што је Ротх ИРА. Али за разлику од других улагања ИРА-а, приход МЛП-а може бити одмах опорезован ако достигне 1.000 УСД или више.
Како раде Мастер Лимитед Партнерсхип
Господарско друштво са ограниченом одговорношћу је хартија од вредности издата од стране партнерства у стилу акција компаније. Те хартије од вредности омогућиле су Закон о пореској реформи из 1986. године, који је компанијама с основном пословном делатношћу у области некретнина, роба или природних ресурса омогућавао јавности да издају акције својих партнерстава. МЛП су постале популарне међу просечним инвеститорима када су каматне стопе достигле историјски минимум, чинећи њихов релативно висок принос атрактивним.
Како се опорезују Мастер Лимитед партнерства
Будући да акције МЛП-а представљају интерес у партнерству, сваки приход који добију сматра се дистрибуцијом партнерства и опорезује се као такав. Компанија која издаје МЛП акције не плаћа порез на добит, већ расподјељује приход својим партнерима или власницима удјела. Ово постаје опорезиви приход акционару.
Када држите акције МЛП-а на пензионом рачуну, као што је Ротх ИРА, овај приход - ако износи 1.000 долара или више - сматра се неповезаним опорезивањем прихода од пословања, или УБТИ. Због тога је подложан моменталном опорезивању, за разлику од већине осталих инвестиција које можете имати у ИРА-и, где су ваше зараде обично одложене порезом или, у случају Ротх ИРА-а, неопорезиве.
Ако сте у искушењу да купите акције у МЛП-у за свој ИРА, било Ротх или традиционални, вреди се обратити пореском саветнику да ради кроз пореске импликације. Ако сте заинтересовани за изложеност МЛП-овима у својој Ротх ИРА-и, али бисте радије избегли могуће пореске главобоље, размислите о улагању у производ који се тргује на берзи и који прати перформансе МЛП-а. Или, као алтернативу, купујте МЛП акције за редован, опорезиви рачун.
Саветник увид
Ребецца Давсон
Силбер Беннетт Финанциал, Лос Анђелес, Калифорнија.
Да, можда имате свој МЛП у Ротх ИРА-у, али постоје неке потенцијално неповољне пореске последице због тога. ИРА-и подлежу порезу на посебну врсту дохотка која се назива неповезан пословни опорезиви доходак или "УБТИ". Дистрибуције које плаћају МЛП вјероватно ће се сматрати УБТИ. Ако Ротх ИРА годишње заради 1.000 УСД или више УБТИ-ја, УБТИ приход изнад 1.000 УСД подлеже порезу, чак и ако се хартије од вредности држе на пензионом рачуну, који се обично не опорезују. Ако ваш пензиони рачун зарађује 1.000 или више долара годишње у УБТИ, управо сте елиминирали пореску предност свог пензијског рачуна. Обично је добра идеја да се појединачни МЛП-ови држе на опорезивом рачуну у односу на пензиони рачун.
