ИРС омогућава породицама да добију пореску олакшицу за трошкове бриге о деци или друге издржаване породице. Ово је посебно корисно јер више породица које се брину о малој деци такође узимају старије родитеље, уместо да их смештају у установу за негу или хоспицију. Један план који нуде неки послодавци је рачун рачуна о флексибилној потрошњи у зависности од неге (ФСА). ФСА који се бави лечењем дели неке сличности са уобичајеним ФСА за здравство. Неке рестриктивне одредбе, попут одредбе „искористите је или изгубите“, спречавају ФСА да буду популарније, али могу бити важно средство пореског планирања за многе породице.
Шта је ФСА за зависну негу?
ФСА о зависном збрињавању је план повољности пореза који нуде послодавци и који је одобрио ИРС. Омогућава претплатницима на плаћање да током цијеле године депонују средства са својих исплата, а затим се могу користити за плаћање прихватљивих трошкова неге. Ова врста ФСА може се користити у тандему са или уместо захтеваног пореског кредита за издржаване и децу на крају године пореске пријаве. План се нуди само преко послодавца и не може се претплатити на неки други начин. Као и код других планова одобрених од стране ИРС-а, постоје ограничења. Услови за подобност и друга правила која морају бити испуњена како би се успоставила и користила ФСА за негу зависних лица. Сваки план дјелује мало другачије, али основна правила и ограничења су и даље иста.
Ко испуњава услове?
Намјена плана је омогућити радним особама пореску олакшицу за плаћање дјетета или друге зависне његе која омогућава пореском обвезнику рад. Да би имали право да траже бенефиције ДЦФСА, оба супружника морају или радити или тражити посао. Подобност се проширује и на оне који су неспособни за рад због физичког или менталног оштећења и на оне који су у школи пуни радног времена.
Одржавани морају да живе у истој кући као порески обвезник и да на други начин могу бити тражени као издржавани. Овај захтев за боравак је свакодневан, ако зависник живи са вама само део године, можете тражити повраћај трошкова само за трошкове настале у том периоду.
Подносиоци захтева обухватају:
- деца испод 13 старијих родитеља или други порески зависници (као што су деца 13 и више година) која се не могу бринути о себи због физичког или менталног оштећења супружника коме је потребна брига
Доприноси
Можете да допринесете максималном износу од свог ДЦФСА од 5.000 УСД годишње ако сте у браку и подносите заједнички захтев са супружником или ако сте самохрани. Ограничени сте на 2500 долара годишње ако сте у браку и подносите захтев одвојено. Већина планских доприноса врши се директно кроз одбитке плата. Ваши укупни годишњи процењени зависни трошкови неге деле се бројем зарада у години и тај износ се скида директно са чека. То смањује опорезиви доходак на свакој плати и шири корист током целе године. Федерални и државни порези, као и одбитци Медицаре и Социјалног осигурања, обрачунавају се на приход умањен за доприносе. За разлику од ФСА за здравство, план послодавац не финансира унапред, а можете потрошити само оно што имате на рачуну у било којем тренутку. На пример, можда планирате да потрошите 4.000 долара на накнаде за дневну негу у години, али можда имате 1.200 долара на рачуну почетком године, када доспева рата. Надокнадиће вам се само 1200 УСД док не прикупите више доприноса.
Квалификовани расходи
Већина трошкова који се односе на бригу о издржаваним члановима како би вам се омогућило радно место је прихватљиво. Ови укључују:
- Дневна брига или установа за дневну његу одраслих трошкови су кућне његе, укључујући трошкове запошљавања љетног дневног кампа дадиље (док родитељ није на годишњем одмору) предшколску и предшколску његу, било који депозити уплаћени на друге прихватљиве трошкове, колико дуго као што је касније обезбеђена
Неприхватљиви трошкови
Ови укључују:
- плаћање додатка за децу трошкови кампа преко ноћи, сви трошкови везани за образовање, као што су школарине на теренским путовањима у приватним школама вртићи, трошкови медицинске неге као што су спортске таксе, музичке часове или трошкови чланарине за услуге које пружају било који од осталих пореских зависника, укључујући услуге кућног храњења мале деце која се не пружају у тандему са дететом или уздржаваним лицима за боравак у дому или трошкове старачког дома
Како функционише надокнада
Постоје два главна начина управљања прихватљивим трошковима на ДЦФСА. Неки планови укључују дебитне картице тако да трошкове можете директно платити пружатељу неге. На овај начин, ако су трошкови прихватљиви, не морате бити без џепа за трошкове. Међутим, већина планова и даље ради на моделу надокнаде. Трошак ћете платити из сопственог новца добављачу, а затим испуните папирологију да бисте добили чек за надокнаду или директни депозит од администратора плана. То може потрајати неколико недеља пре него што вратите новац, зато је важно да на одговарајући начин планирате потрошњу. Такође ћете морати да предате потврде о трошковима са захтевом за надокнаду који садрже датум трошка, врсту трошкова и детаље добављача, као што су бројеви социјалног осигурања за даваоце појединачних неговатеља. Можете захтевати само трошкове настале током планиране године, мада неки планови омогућавају грејс период од једног или два месеца на крају године.
Депендед Царе ФСА Вс. Порезни кредит за децу и издржаване породице
ИРС поставља исте захтеве за подобност за кредит за децу и зависну негу (ЦДЦЦ) као и за ФСА за збринута лица. Исти трошкови се такође квалификују. Међутим, порезна олакшица дјелује другачије. ФСА омогућава да се трошкови одузму од вашег опорезивог дохотка; према томе, износ накнаде се мења у зависности од вашег прихода и пореског оквира. Што је већи ваш приход, већа је и пореска уштеда. Са друге стране, ЦДЦЦ је кредит који је проценат трошкова. Процент се смањује како приход расте. Кредит почиње од 35% за приход до 15.000 до 20% за приход преко 43.000 долара. Дакле, што су већи ваши приходи, нижа је пореска олакшица. Кредит се одузима директно из пореског биланса на крају године. ЦДЦЦ такође ограничава прихватљиве трошкове у износу од 3.000 УСД за једног издржаваног и 6.000 УСД за два или више, до највише 100% годишњег дохотка супружника с нижим приходима. На пример, ако зарадите 40.000 УСД, а супружник заради 2.000 долара, моћи ћете да потражите трошкове до највише 2.000 долара.
Можете имати и зависног здравственог осигураника и бити подобни да захтевате кредит, али не за исте трошкове. Можете одабрати било које возило да бисте затражили пореску корист од трошкова, овисно о томе који вам даје највећу пореску олакшицу.
Остала разматрања
Постоји неколико проблема које треба узети у обзир приликом одлучивања да се претплатите на ДЦФСА свог послодавца:
- морате да користите све своје доприносе у години о квалификованим трошковима, у супротном ћете их изгубити. Не можете имати рачун на свом рачуну из године у годину. То је познато као одредба "искористи га или изгуби". Једном када утврдите нивое финансирања, не можете променити своје прилоге осим ако немате квалификациони догађај, као што су брак, беба, смрт или развод. У тим случајевима имате кратки прозор, обично 30 дана, да бисте променили нивое свог доприноса. мораћете да испуните образац ИРС 2441 да бисте утврдили подобне трошкове и поднели га сваке године са порезом.
Стратегије пореског планирања
Да ли има смисла тражити зависне трошкове неге у оквиру ФСА или пореског кредита, зависи од ситуације вашег и супружника и опорезивог нивоа прихода. Генерално, ФСА ће пружити већу пореску олакшицу онима у вишим пореским интервалима. У пореским заградама нижим од 35%, кредит ће премашити одбитак ФСА. Ако један супружник оствари врло мали опорезиви доходак (као што је случај са самозапосленим лицима), кредит може бити ограничен на нижи износ од дозвољеног за ФСА. У породицама за једну породицу, ФСА омогућава до 5000 долара оправданих трошкова, док је порески кредит ограничен на 3.000 долара. Када постоје два или више чланова породице, кредит омогућава 6.000 УСД наспрам 5.000 УСД. Пошто се порески кредит не може вратити, а ФСА дозвољава само одбитак до 100% комбинованог опорезивог дохотка, можда бисте желели одложити друге одбитке и кредите, попут донација, који се могу пренети напријед, омогућавајући вам да максимизирате зависне и дечији додаци.
Доња граница
Постављање ФСА-е за неговано лечење код послодавца може вам помоћи да управљате значајним трошковима када морате да тражите децу или друге издржаване чланове. Требало би пажљиво да се управља тако да се осигура да користите све своје прилоге и да их не изгубите. Израчунајте уштеду пореза и за ДЦФСА и за ЦДЦЦ како бисте осигурали да одаберете опцију која највише користи вама и вашој породици.
