Преглед садржаја
- Шта је план 401 (к)?
- 401 (к) Границе доприноса
- 401 (к) Могућности улагања
- Правила за повлачење новца
- Правила након пензионисања
- Кредити из плана од 401 (к)
- Границе за високе зараде
Од свог оснивања 1978. године, план 401 (к) прерастао је у најпопуларнију врсту пензионисаног плана у Америци. Милиони радника зависе од новца који су уложили у ове планове како би их осигурали у пензионим годинама, а многи послодавци виде план од 401 (к) као кључну корист посла. Мало се других планова може подударати са релативном флексибилношћу 401 (к).
Шта је план 401 (к)?
План 401 (к) је рачун за пензиону штедњу који запосленом омогућава да део своје плате преусмери у дугорочне инвестиције. Послодавац може да одговара доприносу радника до лимита.
Кључне Такеаваис
- 401 (к) је квалификовани пензиони план. То значи да испуњава услове за посебне пореске олакшице према смерницама ИРС-а. Дио своје плате можете уложити, до највише годишњег ограничења. Ваш послодавац може или не мора одговарати неком делу вашег доприноса. Новац ће бити уложен за ваше пензионисање, обично по вашем избору различитих узајамних фондова. Не можете новац повући без пореске казне док не наступите ' ре 59½.
401 (к) технички је „квалификовани“ пензиони план, што значи да испуњава услове за посебне пореске олакшице према смерницама ИРС-а. Квалификовани планови долазе у две верзије. Они могу бити или дефинисани доприноси или дефинисани бенефицири или пензиони планови. План 401 (к) је план са дефинисаним доприносом.
То значи да је расположиво стање на рачуну одређено доприносима урађеним у плану и учинком улагања. Запослени мора дати доприносе за то. Послодавац може да одабере неки део тог доприноса или не. Након пензионисања, стање на рачуну је у потпуности у рукама запосленог.
Од 2019. године, половина послодаваца је допринијела њиховим плановима, са просјеком близу 3% плаће. Многи одговарају 50 центи за сваки долар доприноса запосленика, до ограничења. Неки нуде начин доприноса из године у годину као начин поделе профита.
Варијација Ротх 401 (к)
Иако га не нуде сви послодавци, Ротх 401 (к) је све популарнија опција. Ова верзија плана захтева да запослени одмах плати порез на доходак. Након одласка у пензију, новац се може повући без додатних пореза на доприносе или зараду од улагања.
Максимални износ на који можете одложити порез у плану од 401 (к) је 19.500 УСД за 2020. годину (19.000 УСД за 2019. годину). Ако имате 50 и више година, можете додати надокнаду у износу од 6.500 долара (6.000 УСД за 2019. годину).
401 (к) Границе доприноса
Максимални износ плаће који запослени може одложити према плану од 401 (к), било традиционалном или Ротх-овом, износи 19.500 долара за 2020. годину (19.000 долара за 2019. годину). Запослени старији од 50 година могу дати додатни прилог за надокнаду у износу до 6.500 УСД (6.000 УСД за 2019. годину).
Максимални заједнички допринос послодавца и запослених је 57.000 УСД за 2020. годину (56.000 УСД за 2019. годину) или 63.500 УСД за оне старије од 50 година (62.000 УСД за 2019. годину).
401 (к) Могућности улагања
Компанија која нуди план од 401 (к) обично запосленима нуди избор неколико опција улагања. Опцијама обично управља саветодавна група за финансијске услуге попут Вангуард групе или Фиделити Инвестментс.
Запослени могу одабрати један или више фондова у које ће уложити. Већина опција су узајамни фондови, а могу укључивати индексне фондове, фондове великог и малог капитала, стране фондове, фондове за некретнине и обвезничке фондове. Обично се крећу од агресивних фондова за раст до фондова за конзервативне приходе.
Правила за повлачење новца
Правила расподјеле планова 401 (к) разликују се од правила која се примјењују на ИРА-е. У оба случаја, превремено повлачење имовине из било ког плана знаћиће да се пореза на добит доспева и, уз неколико изузетака, одмериће се 10% пореске казне.
Међутим, иако повлачење ИРА-а не захтева образложење, покретачки догађај мора бити задовољен да би добио исплату из плана 401 (к).
Следе уобичајени покретачки догађаји:
- Запослени се повлачи или напушта посао. Запослени умире или је онеспособљен. Запослени достиже 59½ година. Запослени доживљава одређене тешкоће као што је дефинисано у плану. План се прекида
Правила након пензионисања
ИРС захтијева од власника рачуна 401 (к) да започне оно што назива потребним минималним расподјелама у доби од 70½, осим ако је особа још увијек запослена.
Ово се разликује од осталих врста пензионих рачуна. Чак и ако сте запослени, морате узети минималну минималну дистрибуцију, на пример, од ИРА-е.
Новац повучен са 401 (к) обично се опорезује као обичан доходак.
Опција преласка
Многи пензионери преносе биланс својих 401 (к) планова на традиционални ИРА или Ротх ИРА. Овај прелазак омогућава им да избегну ограничене могућности улагања који су често присутни на рачунима 401 (к).
Ако ваш план 401 (к) у себи има залихе послодаваца, имате право да искористите нето нереализирано правило апрецијације (НУА) и примите третман капиталних добитака од зараде. То ће значајно смањити ваш порезни рачун.
Кредити из плана од 401 (к)
Ако вам послодавац то дозволи, можда ћете моћи узети кредит из свог плана 401 (к). Ако је ова опција дозвољена, може се посудити до 50% одобреног салда до границе од 50.000 УСД. Зајам се обично мора отплатити у року од пет година. За примарну куповину куће је дозвољен дужи рок отплате.
Камата коју плаћате себи биће упоредива са стопом која кредитне институције наплаћују за сличне кредите.
Свако неплаћено стање сматраће се дистрибуцијом и биће опорезано и кажњено у складу с тим.
Границе за високе зараде
За већину људи, ограничења доприноса у доларима на 401 (к) с довољно су висока да омогућују адекватне нивое одлагања прихода. За 2020. годину, високо плаћени запослени могу искористити првих 285.000 долара прихода само ако израчунају максималне могуће доприносе (280.000 долара за 2019. годину).
Послодавци имају могућност да обезбеде неквалификоване планове, попут одложеног обештећења или планова извршног бонуса за ове запослене.
