Закон о осигуравању дохотка за пензионисане пензије (ЕРИСА) покрива већину планова за пензионисање које спонзорише послодавац, укључујући једноставне појединачне пензионе рачуне (ИРА). Једноставни ИРА дизајнирани су тако да олакшају предузећима са мање од 100 запослених да успоставе пензиони план за своје раднике.
Ево погледа како се правила ЕРИСА односе на једноставне ИРА-е.
Кључне Такеаваис
- Једноставни ИРА подлежу правилима ЕРИСА, која покривају већину пензионих планова спонзорисаних од стране послодаваца.
ЕРИСА захтеви за једноставне ИРА-ове
СИМПЛЕ означава планове подстицања подстицања штедње за запослене. Једноставни ИРА-и немају терет извештавања и административног оптерећења који имају квалификовани пензиони планови (попут 401 (к)), и они су једноставнији за постављање.
ЕРИСА, која је донесена 1974., детаљно објашњава захтеве за структуирање и управљање плановима за пензионисање послодаваца. За једноставне ИРА-е, ЕРИСА диктира који запослени испуњавају услове и како компанија обрађује доприносе запослених.
Послодавци морају јасно навести детаље о карактеристикама плана у оквиру Сажетка описа плана. Овај документ садржи објашњење права запослених и одговорности послодаваца.
ЕРИСА омогућава послодавцима одређену флексибилност да прилагоде услове подобности, али генерално, сви запослени старији од 21 који су ставили најмање једну годину радног стажа морају бити подобни за план. Неки послодавци могу дозволити да запосленици раније постану подобни, понекад чак и одмах.
Правила о доприносу запослених
ЕРИСА такође дефинише кључна питања која се тичу доприноса запослених. На пример, доприноси за одлагање плаће за СИМПЛЕ ИРА морају бити депоновани на рачун учесника до краја месеца који следи после месеца у којем су средства задржана са платне листе учесника.
Самозапослени појединци, чак и они који немају запослене, имају право на успостављање једноставне ИРА-е.
Једноставни ИРА подлежу ограничењима доприноса. У 2020. години запослени могу допринијети чак 13.500 УСД, што је пораст од 13.000 УСД за 2019. Они старији од 50 година могу допринијети додатних 3.000 УСД, што је познато и као додатни допринос.
Послодавац може да одговара овом износу долар за долар, за највише 3% од накнаде запосленог. Или као алтернатива, послодавац може допринети 2% одштете сваког запосленог без потребе за доприносима радника. То је познато као нелективни допринос.
Границе доприноса су веће за ЈЕДНОСТАВНУ ИРА него за традиционалну или Ротх ИРА, али нижу од граница за 401 (к). У 2020. години годишња граница доприноса за традиционалне и Ротх ИРА-ове износи 6000 УСД са дозвољеним доприносом од 1.000 УСД за оне старије од 50 година. У 2020. години запослени могу допринети чак 19.500 долара 401 (к), уз надокнаду од 6.500 долара.
Инвестициони избор
Будући да су ови рачуни ИРА-и, учесници упосленика имају потпуну контролу над избором улагања за њихов ИСТОРНИ ИРА. То се разликује од планова од 401 (к) где послодавац обично нуди ограничен број унапред приказиваних средстава из којих запослени могу да бирају.
Са СИМПЛЕ ИРА, послодавац бира и архивира план користећи ИРС обрасце 5304-СИМПЛЕ или 5305-СИМПЛЕ. Послодавац може или одредити одређену финансијску институцију која ће водити рачуне свих учесника или дозволити учесницима да задрже СИМПЛЕ ИРА у финансијској институцији по њиховом избору.
