Накнаде за планирање некретнина су биле одбитка пореза, али више нису. Прво, планирање имања је општи појам који обухвата уређење нечије имовине и имовине за поделу кориснику на смрт. То укључује израду правних докумената попут тестастова и опоруке, као и директива попут трајне пуномоћи и живе воље.
Планирање имања није само за богате. Без плана, решавање послова после нечије смрти могло би дугорочно - и скупо - утицати на вољене људе. Нажалост, недавне порезне промјене отежавале су, ако не и немогуће, одбити многе накнаде за планирање некретнина.
Кључне Такеаваис
- Планирање некретнина је основни део преноса нечијег иметка и богатства на вољене људе и друге кориснике. Планирање државе може бити скупо - укључујући адвокате, рачуновође и финансијске саветнике. Неке накнаде за планирање имовине биле су подобне као одбитак по правилима ИРС-а, али Закон о порезу и смањењу послова то је променио.
Промијењена су правила ИРС-а
Неке таксе за планирање некретнина су имале право на детаљан одбитак према правилима ИРС-а за разне одбитке у Прилогу А, али Закон о порезима и смањењу послова то је променио - бар за сада.
Донедавно је ИРС дозвољавао да законске таксе за услуге планирања пореза на имовину могу бити опорезоване порезом ако би настале због производње или наплате прихода; одржавање, очување или управљање имовином која ствара приход; или порески савет или планирање.
Многе одредбе Закона о порезу на смањење пореза и радних мјеста западају крајем 2025. године. Политичка промена у Вашингтону пре тога такође би могла да оживи неке одбитке.
Они који су планирали да одузму накнаду за савет о изградњи таквих инструмената за остваривање дохотка, као што су поверење о приходу или смернице о употреби метода преноса имовине, на пример, сада углавном неће моћи да одузму трошкове накнада у својој пореској пријави. Остали примери услуга по накнади које се више не могу одбити укључују инвестицијске савете за поверења које поседује имање и припрему пореза за поверење.
Неке накнаде нису биле одбитне пре пореских промена: планирање имања у вези са једноставним преносом имовине или старатељства, што је на пример уобичајено код већине опоруке, или употреба инструмената за планирање имања, као што су пуномоћи, жива опорука или писање верује да ће спречити имовину имовине да мора ићи на процесе.
Многе одредбе Закона о порезима и олакшицама за рад западају крајем 2025. године. Које ће, уколико их има, бити обновљено, је наравно нејасно. Политичка промена у Вашингтону пре тога могла би такође да оживи одређена одбитка за накнаде за планирање имања.
Доња граница
Они који су зависили од одузимања накнада за планирање имања сада ће морати пронаћи друге начине за уштеду приликом пријеноса богатства. На пример. средства која саветују донатори постали су порезно паметни алати за планирање имовине после реформе. Сада више него икад, финансијски саветник или порески стручњак је најбоље прво место за оне који почињу да планирају своја имања.
