Шта је метода фактора ануитета?
Метода ануитетног фактора је начин да се одреди колико новца се може рано повући са пензијских рачуна пре него што се изврши казна. У израчуну се превасходно користе подаци о очекиваном трајању живота и примењују се на ануитете и појединачне пензионе рачуне (ИРА). Слично је с методом фиксне амортизације, мада користи нешто другачије податке.
Разумевање методе фактора ануитета
Користећи методу фактора ренте, власник рачуна умировљења би поделио тренутни салдо ИРА или ануитетног рачуна на "фактор ануитета". Фактор ануитета израчунава се на основу просечних стопа смртности (коришћењем табеле смртности Интерне службе за приходе (ИРС) у Додатку Б Правилника о ИРС-у 2002-62) и "разумних" каматних стопа - до 120% средњорочне Применљиве савезне Цена за месец процене.
Кориштењем методе фактора ануитета, инвеститор може осигурати да не изгубе вриједност рачуна на потенцијално скупе казне приликом раног повлачења. Такође може да помогне власнику рачуна да одреди колико новца ће им требати прикупити другим средствима (као што је осигурање кредита) поред подизања новца са рачуна пензијске штедње да би се задовољиле тренутне финансијске потребе.
Метода фактора ануитета према осталим методама
Фиксна метода амортизације амортизира стање на рачуну пензионера преко њиховог преосталог животног вијека (на основу таблица ИРС-а) уз каматну стопу која не прелази 120% савезне средњорочне стопе. Фиксна метода ануитизације дели салдо рачуна пензионера на фактор ануитета како би се одредио годишњи износ плаћања. Фактор ануитета заснован је на табелама смртности ИРС-а и каматна стопа неће прелазити 120% савезне средњерочне стопе. Једном када се утврди износ плаћања, он се не може мењати. Потребна метода минималне расподјеле дијели стање на пензионом рачуну 31. децембра претходне године на преостали животни вијек пензионера (на основу таблица ИРС-а). Због тога ће повећање стања на рачуну пензионера значити веће расподјеле, а смањење ће довести до мањих расподјела.
Извори метода фактора ануитета
Повлачење новца из плана пензијске штедње требало би да буде пажљива одлука, јер власнику рачуна даје мање времена за надокнаду вредности и зарађивање камата на имовину плана.
Неколико публикација ИРС-а и актуарске табеле могу бити од користи у примени методе фактора ануитета и повлачења рачуна са пензије, као што је Публикација 1457, која пружа примере за вредновање ануитета, животних имања и остатака уопште. Публикација 1457 садржи следеће одељке:
- Фактори појединог живота: Табела РСТ-ови фактори преосталог кажњавања: Табела Р (2) 0, 2% –4%; 4, 2% –8%; 8, 2% –12%; 12, 2% –16%; 16.2% –20% Термин Одређени фактори: Табела БЦ Фактори коммутације: Табела Фактори прилагођавања нагиба: Табела КМталитет Табела: Табела 2000ЦМ
