Преглед садржаја
- Стандардни одн. Одбитци
- Сврха постављања тачака
- Који одбитци се могу подредити
- Резиме промена пореског закона за 2019. годину
- Ограничења прихода
- Не заборавите да се обједињују
- Доња граница
Када сваке године подносите порез, можете одабрати или стандардни износ одбитка или подешавање одбитка.
Стандардни одбитак је унапред одређени износ који вам је дозвољено да одбијете од свог опорезивог дохотка сваке године. Овај износ ће се разликовати у зависности од вашег статуса пријаве пореза и индексиран је сваке године како би био у току са инфлацијом. За порезе у 2017. години стандардни одбитак износи 6.350 УСД за самце, 9.350 УСД за главе домаћинстава и 12.700 УСД за брак који заједно пријављују пореске обвезнике. Међутим, почевши од 2018. године, порески рачун усвојен у децембру 2017. готово је удвостручио стандардни одбитак на 12, 000, 18, 00 УСД и 24, 000 УСД за ове три групе за подношење пријава.
Стандардни одн. Одбитци
Према садашњим правилима, милиони пореских обвезника могли су да захтевају већи одбитак на основу пореских пријава као резултат подешавања одбитка - и то ће вероватно бити тачно у овој години. Да бисте максимално искористили порезну пријаву, прочитајте даље како бисте сазнали када да подесите своје одбитке и када да се придржавате стандардног одбитка.
Почевши од 2018., измјеном порезног закона која је удвостручила стандардни одбитак, многи порески обвезници постају мање повољни за пореске одбитке.
И схватите да ће се следеће године број пореских обвезника којима ће се подешавање исплатити вероватно смањити због много већег стандардног одбитка. (Два упозорења: лично ослобађање нестаје, што за неке може надокнадити тај ефекат. С друге стране, порески кредит за децу се удвостручује и примењује се на више породица, што ће неке одвраћати у другом правцу.) Нови закон такође укида број одбитка који порески обвезници тренутно могу да приме и измене неке друге. Док расправљамо о овогодишњим одбитцима, приметићемо важне промене.
Кључне Такеаваис
- Одређени одбитци омогућавају одређеним пореским обвезницима да смање свој годишњи рачун за порез на доходак изнад онога што би примили од стандардног одбитка. Темељени одбитци укључују неколико категорија - од медицинских трошкова до хипотеке до добротворних донација. Склапање најчешће има смисла за веће приходе који такође имају треба одузети неколико ставки, попут власника куће или власника предузећа.
Сврха и природа подешених одбитака
Одређени одбитци спадају у другу категорију од горњих одбитака, попут трошкова самозапошљавања и камата за студентски кредит; они су „испод-лине“ одбитци или одбитци од прилагођеног бруто прихода. Они се израчунавају у Прилогу А службе за унутрашње приходе, а затим се укупан износ преноси на образац од 1040.
Након што се одштети од ваших прихода приход одбитка, остатак је ваш стварни опорезиви приход. Појединачни одбитци су креирани као социјално инжењерски алат од стране владе како би се економским подстицајима омогућило пореским обвезницима да раде одређене ствари, попут куповине кућа и донација добротворним установама.
Дакле, која одбитка се могу поделити у детаље?
Прилог А је подељен на неколико различитих одељка који обрађују сваку врсту одељка одбитака. За преглед подешавања одбитака, погледајте упутства ИРС-а за Прилог А.
Следи кратак преглед обима и ограничења сваке категорије одвојеног одбитка. Да бисмо вам помогли у планирању у будућности, укључили смо кључне промене у нови порески закон, који се углавном примењује од пореске 2018. године на:
- Неисплаћени медицински и стоматолошки трошкови - Овај одбитак је можда најтежи - и финансијски болан - за квалификовање. Такође је одбитак да се нови порески закон мења за пореску 2017. годину, порезе које ћете поднети у априлу 2018. Само за пореске године 2017. и 2018. пореске обвезнике који обављају квалификоване медицинске и / или стоматолошке трошкове који нису из вашег џепа и нису покривено осигурањем може одбити трошкове који прелазе 7, 5% њихових прилагођених бруто прихода. Почевши од 2019. у пореској години (плаћа се у априлу 2020.), медицински одбитци се враћају на свој тренутни ниво од 10%. Трошкови камате - Власници кућа тренутно могу одбити камате које плаћају на своје хипотеке и дугове основног капитала. Ови одбитци се мењају према новом пореском законодавству.
- Камате на хипотеку на домаћем тржишту тренутно се одузимају за кредите до 1 милион долара сваке године, хипотекарни зајмодавци пошаљу обрасцима 1098 зајмопримачима, у којима је тачан износ одбитне камате и бодови које су платили током протекле године. Порески обвезници који су током године купили или рефинансирали домове такође могу одбити бодове које су уплатили, у оквиру одређених смерница. Ако тренутно одузимате камате на кредит до милион долара, можете то наставити. Можете чак и наставити ако рефинансирате исти кредит, све док износ остане исти. Међутим, за све хипотеке настале од 15. децембра 2017. надаље, камата на кредит може се одбити само за позајмљивање до 750.000 долара. За пореске године након 2025. године поново се појављује ограничење од милион долара без обзира на то када је кредит узет. Зајам за домаћи капитал / линију кредитне камате тренутно се одбија. Почев од 2019. до краја 2025., овај одбитак пореза одлази.
Резиме промена пореског закона за 2019. годину
Ако се пријавите као појединачни порески обвезник у 2019. години - или сте у браку и подносите захтев одвојено - вероватно ће вам бити боље да узмете стандардни одбитак од 12.000 УСД ако вам подешени одбитци буду мањи од тог износа. Исто се односи и на брачни пар који заједно подносе пријаве и који немају више од 24 000 долара одвојених одбитка и глава домаћинстава чији одбитци не прелазе 18.000 долара. Ти одбитци су се готово удвостручили почевши од 2018. године након доношења Закона о порезима и олакшицама.
Порезне олакшице које можете одбити
- Камате на хипотеку на кредит од 750.000 или мањеПримери осигурања хипотекарног осигурањаКандативни доприносиМедицински и стоматолошки трошкови (преко 10% од АГИ) Државни и локални приходи, порез на промет и личну имовину до 10.000 $ Губитак губитака Камата од 2.500 УСД за камате студентског кредита 250 УСД (за наставнике који купују школске потрепштине)
Одбитци које сте изгубили
- Камате на хипотеку: зајам износи од 750 000 УСД + до милион долараДржавни и локални приходи, порези на порез на личну имовину и порез преко личне имовине изнад 10 000 долараАлимониске исплатеПросити трошкове (осим војне службе) Неисплаћени трошкови за запосленеДодатци за лов, Трошкови припреме пореза; Председник)
Ограничења прихода за подељене одбитке
Појединачни одбитци за пореске обвезнике који имају прилагођени бруто доходак изнад одређеног нивоа (види Образац 1040, ред 38) могу се смањити. Ограничења зависе од вашег статуса пријаве. Ако сте изнад њих, требате да испуните лист са одвојеним одбитцима како бисте одредили износ који треба да унесете у ред 29 Прилога А. Износи су: 313 800 УСД, ако се венчате заједно или удовица која испуњава услове; 287.650 УСД, ако је глава домаћинства; 261 500 УСД, ако су самци; или 156.900 УСД, ако се венчају подносећи одвојено. Ова ограничења, позната као ограничења "грашка", суспендована су за 2018-2025.
Не заборавите да се обједињују
Постоје случајеви када ће додатни одбици остварени од вишка медицинских трошкова или трошкова који омогућавају посао допуштати одвојеним одбитцима да премаше стандардни одбитак. Стога, не треба једноставно претпоставити да не можете одбити разне трошкове или да не можете да одредите одбитке ако ваши одбитци који могу да се одреде сами по себи нису довољни да бисте их квалификовали.
Доња граница
Многа правила која се тичу одштетних одбитка су изван опсега овог члана. Рад са искусним и компетентним порезним приправником може вам помоћи да се та правила примене на вашу пореску пријаву. Ваш приправник за порезе би такође требао бити у могућности да вам омогући да одредите да ли треба да ставите у детаље или узимате стандардни одбитак. Свакако одвојите мало времена за преглед онога што можете очекивати од 2018. до 2025. године на основу новог пореског законодавства.
